Ухвала суду № 54288326, 10.12.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/9584/15-к

пр.№ 1-кс/464/2377/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

10.12.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., з участю прокурора Чемного О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32015140000000004 від 17.01.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2, в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32015140000000004 від 17.01.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.212 КК України, звернулась до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до банківських документів, а саме: компютерних роздруківок (виписок) руху коштів в паперовому та електронному вигляді з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку: №26000020000712 (українська гривня), який належать представництву «ОСОБА_3 ОСОБА_4 Тіджарет Лімітед Ширкеті» (ЄДРПОУ 26579227) з 01.01.2012р. по 31.12.2014р., що перебувають у володінні ПАТ «Кредит ОСОБА_5» (МФО 380366), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області розслідується вищевказане кримінальне провадження. Так, з матеріалів перевірки ОУ ГУ ДФС у Львівській області, які слугували реєстрації в ЄРДР кримінального провадження встановлено, що службові особи представництва «ОСОБА_3 ОСОБА_4 Тіджарет Лімітед Ширкеті» (ЄДРПОУ 26579227), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, взятого на податковий облік в ДПІ у Шевченківському районі м.Львова, впродовж 01.01.2012 - 31.12.2013р.р., під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом безпідставного формування податкового кредиту при взаєморозрахунках з ТОВ «Торенія» (ЄДРПОУ 38091691), яке має ознаки фіктивності, не сплатили податків на загальну суму 5 785 495,10 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. В ході досудового розслідування встановлено, що згідно реєстраційних даних ТОВ «Торенія» зареєстроване на території м.Києва та перебувало на податковому обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м.Києва, засновником, директором та головним бухгалтером товариства являється ОСОБА_6, 02.04.1975р.н., якого ухвалою Подільського районного суду м.Києва від 26.08.2014р. звільнено від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, з підстав, передбачених п.1 ч.1 ст.49 КК України, у звязку із закінченням строків давності. Також, в ході досудового розслідування встановлено, що актом №225/69/13-07-22-01-10/26579227 від 02.06.2015р. перевірки представництва «ОСОБА_3 ОСОБА_4 Тіджарет Лімітед Ширкеті», проведеної ДПІ у Шевченківському районі м.Львова за період діяльності підприємства з 01.01.2013р. по 31.12.2014р., не підтверджено проведення господарських операцій представництвом «ОСОБА_3 ОСОБА_4 Тіджарет Лімітед Ширкеті» з ТОВ «ХоСаРо» (ЄДРПОУ 20794249), ТОВ ВКП «ІнтерТрансСтрой» (ЄДРПОУ 30014709), ТОВ «Бродбудкепітал» (ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Будресурс-К» (ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал» (ЄДРПОУ 38517030), ТОВ «Монолітфорт» (ЄДРПОУ 38975765), що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 982515 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що представництво «ОСОБА_3 ОСОБА_4 Тіджарет Лімітед Ширкеті» (ЄДРПОУ 26579227) під час здійснення операцій з вище переліченими підприємствами, використовувало поточний рахунок №26000020000712, який відкритий в ПАТ «Кредит ОСОБА_5». З метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, виникла необхідність проаналізувати відомості, що закріплені в банківських рахунках представництва «ОСОБА_3 ОСОБА_4 Тіджарет Лімітед Ширкеті», на предмет наявності фактів перерахування грошей на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства, а також не перерахування коштів на банківські рахунки підприємств, які відображені у документах податкової звітності. Єдиним можливим способом встановлення таких даних є проведення дослідження по вказаних банківських рахунках.

На підставі ч.4 ст.163 КПК України клопотання розглядається у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні ПАТ «Кредит ОСОБА_5» (МФО 380366), можуть перебувати документи, які стосуються діяльності представництва «ОСОБА_3 ОСОБА_4 Тіджарет Лімітед Ширкеті» з іншими СПД, взаємовідносини яких є предмет дослідження, містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до банківських документів, а саме: компютерних роздруківок (виписок) руху коштів в паперовому та електронному вигляді з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку: №26000020000712 (українська гривня), який належать представництву «ОСОБА_3 ОСОБА_4 Тіджарет Лімітед Ширкеті» (ЄДРПОУ 26579227) з 01.01.2012р. по 31.12.2014р., що перебувають у володінні ПАТ «Кредит ОСОБА_5» (МФО 380366), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ «Кредит ОСОБА_5» (МФО 380366).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя Чорна С.З.