Ухвала суду № 54275870, 26.08.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/9003/15-к

Провадження № 1-кс/369/2007/15

УХВАЛА

Іменем України

26.08.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Дубас Т.В., при секретарі Дідур М.О., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №32014100070000014 від 19.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.

У провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100070000014 від 19.02.2014, за фактом вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43» (код за ЄДРПОУ 05408199, адреса: м. Київ, вул. Смоленська, 3-А та Київська область, м. Вишгород, вул. Шолуденка, 14).

Підставою для внесення вказаного правопорушення до ЄРДР є акт №25/22-00/5408199 від 13.01.2014р. про результати позапланової виїзної перевірки ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Будпроектконтракт» (код за ЄДРПОУ 35008464), ТОВ «Флексеко Пікбуд» (код за ЄДРПОУ 33299988), ТОВ «Фасадрем-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 31663124), за період з 01.01.2011р. по 31.12.2012р.

Згідно вищевказаного акту перевірки встановлено, що посадові особи вказаного підприємства в порушенні п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України в період І-IVкварталу 2012р. занизили податкове зобовязання з податку на прибуток у розмірі 1 400 842 грн.., та в порушення п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 та п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України в період квітень 2011р. січень 2012р. занизили податок на додану вартість на загальну суму 1 222 467 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43» в період 2011-2012рр., з метою мінімізації податкових зобовязань, мали фінансово-господарські з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Фасадрем-Сервіс», ТОВ «Флексеко Пікбуд» та ТОВ «Будпроектконтракт».

Аналізом руху безготівкових коштів по розрахунковому рахунку ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43» встановлено, що підприємство в період 2011-2012рр. отримало грошових коштів на загальну суму 59120148,52 грн. від підприємств ГУ комунального господарства ВОКМР (КМДА) (код ЄДРПОУ 33695540) та КП «УКБ Вишгородрайбуд» ВРР (код ЄДРПОУ 35433388).

В подальшому, ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43» частину грошових коштів в сумі 12364282,15 грн. перерахувало на ТОВ «Фасадрем-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 31663124), ТОВ «Флексеко Пікбуд» (код за ЄДРПОУ 33299988) та ТОВ «Будпроектконтракт» (код за ЄДРПОУ 35008464) за нібито поставлений товар (грунт суглинки-супісь) та за послуги механізмів.

Допитані в якості свідків керівники ТОВ «Флексеко Пікбуд» та ТОВ «Будпроектконтракт» підтверджують факт вчинення господарських відносин, однак повідомити про особливості їх здійснення та документально їх підтвердити не можуть.

Крім того, ухвалою Подільського районного суду м. Києва від 21.06.13 встановлено, що ОСОБА_2 вчинив фіктивне підприємництво при придбанні ТОВ «Фасадрем-Сервіс».

На підставі викладених фактів сформована слідча версія, яка полягає в тому, що службові особи ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43» ( голова правління відповідно до наказу №55 від 27.09.10 ОСОБА_3 та головний бухгалтер відповідно до наказу №56 від 27.09.10 ОСОБА_4) за попередньою змовою із невстановленими слідством особами створили злочинну схему, спрямовану на мінімізацію податкових зобовязань підприємства та особисте незаконне збагачення.

В результаті злочинної діяльності ОСОБА_3, ОСОБА_4 та невстановлених слідством осіб державний бюджет України недоотримав податків на загальну суму 2623 309 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_4 отримувала первинну фінансово-господарську документацію «фіктивних» підприємств у відділенні ТОВ «Нова пошта». Проведеним оглядом товарно-транспортних накладних ТОВ «Нова пошта» встановлено відправника особу на імя ОСОБА_2.

Крім того слідством встановлено, що при відправленні документації «фіктивних» підприємств у відділенні ТОВ «Нова пошта» ОСОБА_2 вказував контактний номер №+380937745151, який обслуговується ТОВ «Астеліт» (код ЄДРПОУ 22859846).

В ході досудового розслідування виникла необхідність в індифікації особи на імя ОСОБА_2 та його причетності до злочинної схеми по мінімізації податкових зобовязань, а саме це може підтвердити інформація про маршрути переміщення та контактування з контрагентами ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43» та контактування з невстановленими слідством особами, які причетні до скоєного кримінального правопорушення.

Враховуючи те, що у оператора мобільного звязку ТОВ «Астеліт» перебувають речі і документи, в яких міститься інформація, яка сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме даних про особу, її звязки та місце перебування, тобто відомості, що будуть використані як доказипричетності до злочину і не можуть бути отримані іншим шляхом, виникла необхідність в застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження у виді тимчасового доступу до речей і документів.

Інформація, про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, перебуває або може перебувати у володінні оператора мобільного звязку ТОВ «Астеліт» та у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані щодо звязку абонента не можливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ТОВ «Астеліт» знаходяться документи, котрі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), що містять охоронювану законом таємницю в ТОВ «Астеліт» (код ЄДРПОУ 22859846), та зобов'язати останнього надати документи, які містять інформацію про абонентський номер +380937745151,його звязки, типи дзвінків (вихідних дзвінків, вхідних дзвінків, вхідних смс повідомлень, вихідних смс повідомлень, без розкриття їх змісту), дата, час, тривалість дзвінків та привязку до базових станцій, з адресами їх знаходження, в період часу з 01.01.2014 року по теперішній час та надати можливість їх вилучити у ТОВ «Астеліт».

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Клопотання розглядалось у відсутність представників ТОВ «Астеліт» (код ЄДРПОУ 22859846) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5, старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), що містять охоронювану законом таємницю в ТОВ «Астеліт» (код ЄДРПОУ 22859846), та зобов'язати останнього надати документи, які містять інформацію про абонентський номер +380937745151,його звязки, типи дзвінків (вихідних дзвінків, вхідних дзвінків, вхідних смс повідомлень, вихідних смс повідомлень, без розкриття їх змісту), дата, час, тривалість дзвінків та привязку до базових станцій, з адресами їх знаходження, в період часу з 01.01.2014 року по теперішній час та надати можливість їх вилучити у ТОВ «Астеліт», а саме:

-інформацію на паперовому та електронному носії щодо адрес розташування та номерів базових станцій, які забезпечували зв'язок кінцевого обладнання з абонентським номером +380937745151;

-інформацію на паперовому та електронному носії щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання абонентів, що користуються номером +380963801851: унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSI), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (далі - ІМЕІ) тощо;

-інформацію на паперовому та електронному носії щодо типів з'єднання абонента, що користуються номером +380937745151: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), без розкриття їх змісту, GPRS (передача інформації по незайнятій голосовим зв'язком смузі частот), переадресація тощо;

-інформацію на паперовому та електронному носії щодо дати, часу та тривалості з'єднань, у тому числі з'єднань нульової тривалості (неприйняті виклики) абонента, що користуються номером +380937745151;

-за наявності інформацію на паперовому та електронному носії щодо контрактних угод (або відповідної реєстрації) з абонентом, що користуються номером +380937745151та відомості про цю особу.

Виконання постанови доручити службовим особам ТОВ «Астеліт» для СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області та зобовязати надати інформацію на паперовому носії та в електронному вигляді.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: Т.В. Дубас