Постанова № 5427008, 06.08.2009, Галицький районний суд м. Львова

Справа № 4-1059

2009 р.

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 серпня 2009 року Галицький районний суд міста Львова у складі :

головуючої судді - ОЛЕКСІЄНКО М.Ю.

при секретарі - ЯРИШ О.В.

з участю прокурорів - ЧЕМНОГО О.В., САМБОРА Т.Б.,

ВІТКОВСЬКОЇ І.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Львові

скарги

ОСОБА_1, ОСОБА_2, адвоката ОСОБА_3 на постанову старшого прокурора відділу 04/5 прокуратури Львівської області ТРУСКАВЕЦЬКОГО С.М. від 15 червня 2009 року про скасування постанов про відмову у порушенні кримінальної справи та порушення кримінальної справи відносно службових осіб ПП «ДОНАТОР» та ТзОВ «Інформаційна група «СХІД-ЗАХІД» за фактом умисного ухилення від сплати податків, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України та

скаргу адвоката ОСОБА_3 на постанову заступника начальника ГВПМ начальника слідчого відділення податкової міліції ДПІ у місті Львові СТЕЦЯ Р.Я. від 09 липня 2009 року про порушення кримінальної справи відносно ОСОБА_1 за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 366 КК України,

в с т а н о в и в :

07 липня 2009 року ОСОБА_1 та ОСОБА_2 звернулись зі скаргою на постанову старшого прокурора відділу 04/5 прокуратури Львівської області Трускавецького С.М. від 15 червня 2009 року про скасування постанов про відмову у порушенні кримінальної справи та порушення кримінальної справи відносно службових осіб ПП «Донатор» та ТзОВ «Інформаційна група «Схід-захід» за фактом умисного ухилення від сплати податків, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

13 липня 2009 року адвокат ОСОБА_3 в інтересах ОСОБА_1 подав суду доповнення до скарги ОСОБА_1 та ОСОБА_2 на згадану постанову від 15 червня 2009 року про скасування постанов про відмову у порушенні кримінальної справи, про порушення кримінальної справи по факту та на постанову заступника начальника ГВПМ начальника слідчого відділення податкової міліції ДПІ у місті Львові Стеця Р.Я. від 09 липня 2009 року про порушення кримінальної справи відносно ОСОБА_1 за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 366 КК України.

В обґрунтування поданих скарг скаржники покликаються на те, що у посадових осіб прокуратури Львівської області та ВПМ ДПІ у м.Львові були відсутні достатні підстави та приводи для порушення кримінальної справи як за фактом по ухиленню від сплати податків службовими особами ПП «Донатор» та ТзОВ «Інформаційна група «Схід-Захід», так і проти особи ОСОБА_1, оскільки податкові зобовязання згаданих підприємств були неузгодженими, а самі постанови винесені на підставі недостовірних відомостей. Вважають, що кримінальна справа порушена всупереч вимогам діючого законодавства, передчасно, оскільки достатніх даних на момент порушення кримінальної справи і приводів для цього у слідства не було.

В судове засідання скаржники адвокат ОСОБА_3, ОСОБА_2 та ОСОБА_1 не з»явились, останній утримується під вартою, причини неявки ОСОБА_2 суду невідомі, однак їх неявка не перешкоджає розгляду скарг по суті.

Представники прокуратури Львівської області та прокуратури м.Львова, старший слідчий проти задоволення скарг заперечили, пояснили, що постанови про порушення кримінальної справи по факту та відносно ОСОБА_1 є підставними і відповідають вимогам закону, що старший прокурор відділу прокуратури області та заступник начальника ГВПМ мали право порушити дану кримінальну справу, оскільки для цього були приводи та підстави. Просять скарги залишити без задоволення, постанови від 15 червня та 09 липня 2009 року залишити в силі.

Заслухавши заперечення представників прокуратури Львівської області та міста Львова, старшого слідчого по даній справі, вивчивши надані ними матеріали кримінальної справи № 142-2545 суд вважає, що у задоволенні скарг ОСОБА_1., ОСОБА_2 та адвоката ОСОБА_3 слід відмовити з таких підстав.

Чинним законодавством (ст.94 КПК України) передбачені приводи і підстави до порушення кримінальної справи. Така може бути порушена тільки у тих випадках, коли є достатні дані, які вказують на наявність ознак злочину.

Стаття 98 КПК України передбачає порядок порушення кримінальної справи.

З копії постанови старшого прокурора відділу прокуратури Львівської області Трускавецького С.М. від 15 червня 2009 року вбачається, що службові особи ПП «Донатор» та ТзОВ «Інформаційна група «Схід-Захід», діючи умисно, з корисливих мотивів, переслідуючи мету, спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких злочинів, організували схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам в мінімізації ними податкових зобовязань, які підлягають сплаті до бюджету. Для функціонування зазначеної схеми вказані особи, без справжнього наміру здійснювати діяльність, повязану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності згідно акту № 553/23-0/25544861 від 21 грудня 2007 року ДПІ у Личаківському районі м.Львова вчинили порушення чинного законодавства, перелік якого наведений в оскаржуваній постанові від 15 червня 2009 року. Даною постановою старший прокурор відділу прокуратури скасував постанови старшого оперуповноваженого ГВПМ ДПІ у м.Львові капітана податкової міліції Гурського Ю.Я. від 06 червня 2008 року та старшого лейтенанта податкової міліції Гуреська В.Б. від 05 червня 2009 року про відмову в порушенні кримінальної справи на підставі п.2 ст. 6 КПК України, та порушив кримінальну справу відносно службових осіб ПП «Донатор» та ТзОВ «Інформаційна група «Схід-захід» за фактом умисного ухилення від сплати податків, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Старший прокурор відділу прокуратури Львівської області при винесенні оскаржуваних постанови керувались вимогами ст. ст. 94, 98 КПК України.

З копії постанови заступника начальника ГВПМ начальника слідчого відділення податкової міліції ДПІ у місті Львові Стеця Р.Я. від 09 липня 2009 року вбачається, що ОСОБА_1, будучи директором ПП «Інформаційна група «Схід-Захід», ТзОВ «Авран», ПП «Кулеша», ПП «Корида Стефанія Грандж», ПП «Житлобудсервіс», комерційним директором ПП «Донатор», засновником ТзОВ «Енергосистема», ТзОВ «Білдінгсистемс», ТзОВ «Евромодем», ТзОВ «Інтеркарпатсервіс», головним бухгалтером ПП «Західбуденергія В.Д.», ТзОВ «Диск», в період січня-квітня 2006 року, діючи умисно, з корисливих мотивів, переслідуючи мету, спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких злочинів, вступив у попередню змову з невстановленими слідством особами, ціллю якої являлась організація схеми (мережі) функціонування незаконної діяльності, щодо сприяння обєктам господарювання в мінімізації ними податкових зобовязань, які підлягають сплаті до бюджету та конвертації безготівкових коштів в готівку. Для функціонування зазначеної схеми ОСОБА_1 створив та керував злочинною групою, шляхом проведення незаконної господарської діяльності та ухилення від сплати податків.

Приводами до порушення кримінальної справи відносно ОСОБА_1 було безпосереднє виявлення слідчим ознак складу злочинів фіктивного підприємництва, умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом заниження обєкта оподаткування. Необґрунтованого формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, службового підроблення, тобто дій, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212, ч.3 ст.366 КК України.

Підставами для порушення кримінальної справи заступник начальника ГВПМ начальник СВ ПМ ДПІ у місті Львові Стець Р.Я. зазначив наявність достатніх даних, що містяться у матеріалах справи № 142-2545, акти від 21 грудня 2007 року, від 09 жовтня 2008 року перевірок ПП «Донатор», проведених ДПІ у Личаківському району м.Львова, податкові повідомлення-рішення по наслідках актів перевірок ПП «Донатор», дослідження фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Інформаційна група «Схід-Захід», дані руху коштів, протоколи допиту ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, матеріали проведених оперативно-розшукових заходів, що вказують на наявність в діях ОСОБА_1 ознак злочинів, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212, ч.3 ст.366 КК України.

Вивчивши матеріали справи, не вдаючись до дослідження доказів та їх аналізу по справі, суд прийшов до висновку, що кримінальна справа за фактом умисного ухилення від сплати податків та відносно ОСОБА_1 за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212, ч.3 ст.366 КК України, була порушена за наявності достатніх на те приводів та підстав, передбачених ст. 94 КПК України, а тому скарги ОСОБА_1., ОСОБА_2 та адвоката ОСОБА_3 на постанови від 15 червня та 09 липня 2009 року про порушення вказаної кримінальної справи є необґрунтованими та безпідставними.

Суд вважає, що старший прокурор відділу прокуратури Львівської області та заступник начальника ГВПМ начальник СВ ПМ ДПІ у місті Львові мали право і підстави для винесення постанови про скасування постанов про відмову у порушенні кримінальної справи та про її порушення та проведення досудового слідства по такій з метою з”ясування дійсних обставин справи. Будь-яких порушень, які б вказували, що ними при винесенні постанов 15 червня та 09 липня 2009 року допущено порушення норм Кримінально-процесуального кодексу України, які регулюються порядок порушення справи, не встановлено, а скаржниками не наведено.

Покликання скаржників на відсутність підстав до порушення кримінальної справи та інші мотиви, суд не розцінює як обставини, які б давали підстави до скасування згаданих постанов, оскільки кримінальна справа порушена на підставах, передбачених законодавством, тому підстав до задоволення скарг суд не вбачає.

Враховуючи наведене, суд вважає, що оскаржувані постанова старшого прокурора відділу 04/5 прокуратури Львівської області Трускавецького С.М. від 15 червня 2009 року про скасування постанов від 06 червня 2008 року та від 05 червня 2009 року про відмову у порушенні кримінальної справи та про порушення кримінальної справи відносно службових осіб ПП «Донатор» та ТзОВ «Інформаційна група «Схід-Захід» за фактом умисного ухилення від сплати податків, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, та постанова заступника начальника ГВПМ начальника слідчого відділення податкової міліції ДПІ у місті Львові Стеця Р.Я. від 09 липня 2009 року про порушення кримінальної справи відносно ОСОБА_1 за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 366 КК України, винесена на достатньо зясованих обставинах, з належних аналізом та оцінкою приводів та підстав для порушення кримінальної справи. При порушенні справи це рішення прийнято компетентною особою з дотриманням встановленого для цього порядку, передбаченого ст. 98 КПК України, тому скарги до задоволення не підлягають.

Керуючись ст. ст. 94, 97, 98, 236-7, 236-8 КПК України, суд

п о с т а н о в и в :

Скарги ОСОБА_1, ОСОБА_2, адвоката ОСОБА_3 на постанову старшого прокурора відділу 04/5 прокуратури Львівської області ТРУСКАВЕЦЬКОГО С.М. від 15 червня 2009 року про скасування постанов про відмову у порушенні кримінальної справи та порушення кримінальної справи відносно службових осіб ПП «ДОНАТОР» та ТзОВ «Інформаційна група «СХІД-ЗАХІД» за фактом умисного ухилення від сплати податків, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України та скаргу адвоката ОСОБА_3 на постанову заступника начальника ГВПМ начальника слідчого відділення податкової міліції ДПІ у місті Львові СТЕЦЯ Р.Я. від 09 липня 2009 року про порушення кримінальної справи відносно ОСОБА_1 за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 366 КК України, залишити без задоволення.

На постанову може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Львівської області протягом 7 діб з дня її проголошення.

СУДДЯ

Оригінал постанови.