Ухвала суду № 54265906, 21.10.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/30183/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 жовтня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е., при секретарі Грицюк Н.А., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Крамського О.Д., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого в ОВС СВ Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області Крамського О.Д. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, при проведенні досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 22012000000000061 від 11.12.2012 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 200 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий в ОВС СВ Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області Крамський О.Д. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва Беба Є, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, при проведенні досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 200 КК України.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що в ході, досудового розслідування, зокрема, встановлено, що протягом 2006-2007 років невстановлена особа по імені ОСОБА_1, а також інші невстановлені особи, перебуваючи у складі організованої ним групи, до складу якої входили також громадяни України ОСОБА_2 та ОСОБА_3 (кримінальна справа щодо них направлена з обвинувальним висновком до суду у листопаді 2008 року), у м. Києві придбали з метою прикриття незаконної діяльності суб'єкти підприємницької діяльності ТОВ «Євромед», ТОВ «Артана», ТОВ «Учтехприлад», ТОВ «Скайлайн Груп». Крім того, протягом 2011-2014 років вищевказана особа по імені ОСОБА_1 та інші невстановлені особи організували створення злочинної схеми («конвертаційного центру») щодо фіктивного створення та подальшого використання з метою прикриття незаконної діяльності суб'єктів господарювання, в тому числі ТОВ «Альпек» (код ЄДРПОУ 38239808).

Відповідно до акту податкової перевірки ДПІ ГУ Міндоходів у м. Києві № 1688/26-55-22-08/38239808 від 17.06.2014 р. ТОВ «Альпек» заподіяло бюджетних втрат державі в частині не надходження податку на додану вартість у сумі 18 895 265 грн. Фактичне місцезнаходження ТОВ «Альпек» не встановлено. Розмір статутного капіталу ТОВ «Альпек» становить 1000 грн.

Крім того, за результатами вказаної перевірки не підтверджено задекларовані ТОВ «Альпек» податкові зобов'язання з ПДВ в період з 01.04.2013 р. до 31.05.2013 р., а також не підтверджено задекларований ТОВ «Альпек» податковий кредит з ПДВ по контрагентах-постачальниках. Правочини, що укладені ТОВ «Альпек» з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам суспільства та держави, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

Оглядом податкових накладних ТОВ «Альпек» (код ЄДРПОУ 38239808) встановлено, що в період з 01.04.2013 р. до 31.05.2013 р. вказане товариство нібито продало товар суб'єктам господарювання, сформувавши їм податковий кредит на суму 18 895 265 грн.

Згідно відповіді Головного управління Пенсійного фонду України в м. Києві № 11941/09 від 20.05.2014 р. протягом 2012-2014 року ТОВ «Альпек» мало трудові відносними лише із двома особами, які працювали на посадах директорів та були засновниками вказаного товариства. Будь-які інші особи на товаристві не працювали, що викликає сумнів реальності фінансово-господарських відносин із суб'єктами господарювання на загальну суму 113 371 590 грн.

Згідно відповіді ГУ статистики у м. Києві № 05-02-40/207 від 21.05.2014 р. ТОВ «Альпек» не включено до переліку звітних одиниць щодо подання обстеження ділової активності, форм державних статистичних спостережень із статистики капітальних інвестицій, інвестицій зовнішньоекономічної діяльності, основних засобів та будівництва.

Вказані дані свідчать про наявність ознак фіктивності ТОВ «Альпек» та його створення з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2012 р. до 31.06.2013 р. ТОВ «Альпек» нібито надало послуги та продало товарно-матеріальні цінності ТОВ "Віп Автогруп" (код ЄДРПОУ 33790811) на загальну суму 10 369 171, 68 грн. Вказані дані свідчать про можливе ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Віп Автогруп" (код ЄДРПОУ 33790811) на суму сформованого податкового кредиту в сумі 1 728 195, 28 грн.

06.08.2014 р. до ТОВ "Віп Автогруп" (код ЄДРПОУ 33790811) направлений запит № 51/12-7107 з проханням надати копії документів, які підтверджують реальність господарських операцій із ТОВ «Альпек».

Однак, службові особи ТОВ "Віп Автогруп" (код ЄДРПОУ 33790811) на вказаний запит відмовили в надані копій витребовуваних документів посилаючись на ч. 1 ст. 159 КПК України.

07.10.2014 р. у даному кримінальному провадженні призначено судово-почеркознавчу експертизу з метою встановлення виконавців рукописних записів та підписів на фінансово-господарських документах щодо взаємовідносин ТОВ «Альпек» (код ЄДРПОУ 38239808) із ТОВ "Віп Автогруп" (код ЄДРПОУ 33790811).

Для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою з'ясування реальності господарських операцій між ТОВ «Альпек» (код ЄДРПОУ 38239808) та ТОВ "Віп Автогруп" (код ЄДРПОУ 33790811), виконавців рукописних записів на фінансово-господарських документах зі сторони ТОВ «Альпек» (код ЄДРПОУ 38239808), а також з метою встановлення законності декларування податкового кредиту в сумі 1 728 195, 28 грн., виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що становлять комерційну таємницю та перебувають у володінні ТОВ "Віп Автогруп" (код ЄДРПОУ 33790811), а саме до первинних фінансово-господарських документів щодо відносин ТОВ "Віп Автогруп" (код ЄДРПОУ 33790811) із ТОВ «Альпек» (код ЄДРПОУ 38239808), (договорів (контрактів) щодо надання послуг, поставки або купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, а також специфікацій до них, додаткових угод, рахунків - фактур, актів виконаних робіт, актів прийому - передачі матеріальних цінностей, довіреностей на отримання товару, товаротранспортних, видаткових, прибуткових та податкових накладних та інших документів, що підтверджують факт вчинення господарських операцій) в результаті чого в період з 01.01.2012 р. до 31.06.2013 р. ТОВ "Віп Автогруп" (код ЄДРПОУ 33790811) задекларований податковий кредит в розмірі 1 728 195, 28 грн., інших документів, що підтверджують реальність господарських відносин між ТОВ «Альпек» (код ЄДРПОУ 38239808) та ТОВ "Віп Автогруп" (код ЄДРПОУ 33790811) за весь період співпраці, роздруківок регістрів бухгалтерського обліку, що відображають взаєморозрахунки ТОВ "Віп Автогруп" (код ЄДРПОУ 33790811) із ТОВ «Альпек» (код ЄДРПОУ 38239808), наказів про призначення на посаду керівника та головного бухгалтера ТОВ "Віп Автогруп" (код ЄДРПОУ 33790811), які працювали на займаних посадах в період з 01.01.2012 р. до 31.06.2014 р., а також посадових інструкцій вказаних осіб, з можливістю вилучення вказаних документів.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Як зазначено в клопотанні, СВ Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 22012000000000061 від 11.12.2012 за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 200 КК України, в рамках проведення якого і потрібно здійснити доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Проте, до клопотання органом досудового розслідування долучено витяг з ЄРДР, про внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей та проведення досудового розслідування в кримінальному провадженні № 220014101110000061 від 25.04.2014 за фактом отримання неправомірної вигоди посадовою особою органу місцевого самоврядування Київської області за ознаками злочину, передбаченого ч. 4 ст. 368 КК України.

Відповідного витягу з ЄРДР або інших даних, які би свідчили про проведення досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 22012000000000061 від 11.12.2012 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 200 КК України, представлені слідчому судді матеріали не містять .

Таким чином, доводи та вимоги клопотання не підтвердженні наданими суду матеріалами, а відтак слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання слідчого в ОВС СВ Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області Крамського О.Д. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, при проведенні досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 22012000000000061 від 11.12.2012 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 200 КК України,- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/30183/14-к

Примірник 2 виданий слідчому в ОВС СВ Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області Крамському О.Д.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк