Ухвала суду № 54265672, 19.08.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/23213/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 серпня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Середа К.О., при секретарі Шалапуді В.П., за участю сторони кримінального провадження - старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м.Києві майора податкової міліції Хорошевського О.Ю., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м.Києві майора податкової міліції Хорошевського О.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення -

В С Т А Н О В И В :

13.08.2014р. в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Середи К.О. надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м.Києві майора податкової міліції Хорошевського О.Ю., погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Байдюк Д.А., про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю і перебувають у розпорядженні ПАТ «КБ «Актив Банк», МФО 300852, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Борисоглібська, 3 та можливість здійснити їх вилучення (виїмку).

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив задовольнити.

Представник ПАТ «КБ «Актив Банк» у призначене судове засідання з розгляду клопотання не з'явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Оскільки, згідно із ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника ПАТ «КБ «Актив Банк».

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч.1 ст.107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

В обґрунтування зазначеного клопотання слідчий посилається на те, що першим відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м.Києві здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32014100060000166 від 22.07.2014 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Ен ЕС Ай Буд» (код 33785199), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 540/26-55-2209/33785199 від 20.06.2014 р. про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Ен Ес Ай Буд» (код ЄДРПОУ 33785199) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013 року по взаємовідносинах з ТОВ «Промбуд Маркет», ТОВ «Грес», ТОВ «Будівельна компанія Крамміськбуд», ТОВ «Грінтек Енереджи» в зв'язку з чим встановлені порушення : п.п. 138.1.1, п. 138.1, п. 138.2, п. 138, п.п. 139.1.9, п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. в результаті чого занижено податок на прибуток всього у сумі 1 131 034 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємство ТОВ «Ен Ес Ай Буд» (код ЄДРПОУ 33785199) має банківські рахунки № 261013011513, № 261093031513, № 26109001937901, № 261003021513, № 261083041513, № 260043011513 відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись у ПАТ «КБ «Актив Банк» (МФО 300852).

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - ТОВ «Ен Ес Ай Буд» (код ЄДРПОУ 33785199), які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В зв'язку із необхідністю перевірки обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність щодо надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та здійснення їх вилучення (виїмку) у приміщенні ПАТ «КБ «Актив Банк», МФО 300852, з метою дослідження відомостей, які містяться в банківських документах.

Слідчий вказує на те, що в інший спосіб, інакше як отримати тимчасовий доступ до відомостей, що становлять банківську таємницю, які містяться у вказаних в клопотанні документах та їх вилучення, неможливо.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей, які містять охоронювану законом таємницю.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, щодо охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно із ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого по суті внесеного клопотання, вивчивши матеріали, додані до клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення в копіях, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Актив Банк», оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м.Києві майора податкової міліції Хорошевського О.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх копій - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м.Києві майору податкової міліції Хорошевському О.Ю. дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів у ПАТ «КБ «Актив Банк» (МФО 300852), які містять банківську таємницю, а саме документів, які свідчать про відкриття, використання, обіг коштів та документів банківського контролю ТОВ «Ен Ес Ай Буд» по рахункам № 261013011513, № 261093031513, № 26109001937901, № 261003021513, № 261083041513, № 260043011513, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів, а саме:

- документів, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку № 26002300005593, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях з 01.07.2012 р. по 31.12.2013 р.;

- справи з юридичного оформлення рахунку № 26002300005593, в тому числі, анкет, реєстраційних документів ПАТ «Фінексбанк» (МФО 380311), наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- документів щодо ведення контролю та зняття операцій ТОВ «Ен Ес Ай Буд» (код ЄДРПОУ 33785199) з банківського контролю ПАТ «Фінексбанк» (МФО 380311) в тому числі завірені належним чином копії документів на підставі яких було прийнято рішення про зняття операцій з банківського контролю, на підставі постанови Правління Національного банку України від 24.03.1999 № 136 та постанови Правління Національного банку України від 10.08.2005 № 281;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від ТОВ «Ен Ес Ай Буд» (код ЄДРПОУ 33785199) в ході проведення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ПАТ «КБ «Актив Банк» надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м.Києві майору податкової міліції Хорошевському О.Ю. та надати йому можливість вилучити зазначені в ухвалі копії документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О.Середа

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/23213/14-к

Примірник 2 та належним чином засвідчену копію ухвали - видано слідчому

Слідчий суддя К.О.Середа