Ухвала суду № 54265609, 19.08.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/23226/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 серпня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Середа К.О., при секретарі Шалапуді В.П., за участю слідчого Іщук Н.О., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Іщук Н.О. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення -

В С Т А Н О В И В :

13.08.2014 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Середи К.О. надійшло клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Іщук Н.О., погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Байдюк Д.А., про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю і перебувають у розпорядженні Дніпропетровської Філії АТ «Брокбізнесбанк», МФО 305578, що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Червона, буд. 2 та можливість здійснити їх вилучення (виїмку).

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала з викладених у ньому підстав та просила задовольнити.

Представник Дніпропетровської Філії АТ «Брокбізнесбанк» у призначене судове засідання з розгляду клопотання не з'явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Оскільки, згідно із ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника Дніпропетровської Філії АТ «Брокбізнесбанк».

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч.1 ст.107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

В обґрунтування зазначеного клопотання слідчий посилається на те, що другим відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м.Києві здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014100060000054 від 27.02.2014 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Парус Плюс» при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Колорфлекс» та ТОВ «Статус 2008», за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №86/26-55-22-01/33058948 від 29.01.2014 року «Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «Парус Плюс», код за ЄДРПОУ 33058948 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року», з якого встановлено, що службові особи ТОВ «Парус Плюс» (код за ЄДРПОУ 33058948) занизили податок на прибуток на суму 281 169 грн., податок на додану вартість на суму 298 937 грн. у загальній сумі 580 106 грн., що є значним розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Парус Плюс» (код за ЄДРПОУ 33058948) частково сформувало свій податковий кредит за рахунок виписаних ТОВ «Статус 2008» (код ЄДРПОУ 36094507) податкових накладних та видаткових накладних в грудні 2011 року та за рахунок виписаних ТОВ «Колорфлекс» (код за ЄДРПОУ 35862497) податкових накладних в квітні 2012 року, що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 580 106 грн.

Фінансово-господарська діяльність ТОВ «Парус Плюс» з ТОВ «Статус 2008» здійснювалась відповідно до договору № 0104-11 від 01.04.2011 року щодо поставки товару в асортименті та з ТОВ «Колорфлекс» відповідно до договору № 12725 від 23.02.2012 року щодо поставки товару в асортименті.

15.01.2013 Лівобережною МДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів складено акт № 129/224/36094507 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Статус 2008» щодо підтвердження господарських взаємовідносин з платниками податків за грудень 2011 року. При проведенні перевірки встановлено, що ТОВ «Статус 2008» має ознаки «фіктивності», крім того не встановлено фактичне місцезнаходження підприємства та його посадових осіб. Фактично, у ТОВ «Статус 2008» відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали та складські приміщення для здійснення основного виду діяльності.

Крім того, згідно баз даних Міндоходів України не встановлено отримання ТОВ «Статус 2008» дозвільних документів на проведення діяльності, яка їх потребує.

В зв'язку із необхідністю перевірки обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність щодо надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та здійснення їх вилучення (виїмку) у приміщенні Дніпропетровської Філії АТ «Брокбізнесбанк», МФО 305578, з метою дослідження відомостей, які містяться в банківських документах.

Слідчий вказує на те, що в інший спосіб, інакше як отримати тимчасовий доступ до відомостей, що становлять банківську таємницю, які містяться у вказаних в клопотанні документах та їх вилучення, неможливо.

Оригінали зазначених документів ТОВ «Статус 2008» (код ЄДРПОУ 36094507), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі Дніпропетровській Філії АТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» (МФО 305578) необхідно вилучити з метою відстеження подальшого руху коштів ТОВ «Статус 2008», отриманих від ТОВ «Парус Плюс» та ряду інших контрагентів, з подальшим встановленням перерахування або обготівковування отриманих грошових коштів, а також з метою встановлення осіб, які підписували документи на відкриття рахунку та мають право доступу до перерахування грошових коштів по рахунках підприємства, а також з метою проведення експертного дослідження в разі виявлення правопорушення при відкритті рахунку та подальшого користування ним.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей, які містять охоронювану законом таємницю.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно із ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого по суті внесеного клопотання, вивчивши матеріали, додані до клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення в копіях, які перебувають у володінні Дніпропетровської Філії АТ «Брокбізнесбанк», оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, а іншими способами їх довести неможливо.

Разом з тим, клопотання слідчого щодо вилучення саме оригіналів документів, визнається слідчим суддею на даному етапі досудового розслідування передчасним, оскільки слідчим не надано документів на підтвердження такої необхідності (як-то призначення експертного дослідження, ревізії, тощо).

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Іщук Н.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення - задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві Іщук Н.О. дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Статус 2008» (код ЄДРПОУ 36094507), що знаходяться в банківській установі Дніпропетровської філії АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 305578), розташованій за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Червона, буд. 2 з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з 28.03.2011 по 14.09.2012 грошових коштів по рахунку № 26002170001810, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;

- справи з юридичного оформлення рахунку № 26002170001810, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- угод та інших документів на підставі яких ТОВ «Статус 2008» (код ЄДРПОУ 36094507) використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт - банк", повних даних інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди) з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу (години, хвилини, секунди) і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк ТОВ «Статус 2008» (код ЄДРПОУ 36094507), згідно угоди укладеної з Дніпропетровською Філією АТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» (МФО 305578);

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- документи, які надавало ТОВ «Статус 2008» (код ЄДРПОУ 36094507) співробітникам банківській установі при відкритті та закритті поточного рахунку № 26002170001810.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам Дніпропетровської філії АТ «Брокбізнесбанк» надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Іщук Н.О. та надати їй можливість вилучити зазначені в ухвалі копії документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О.Середа

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/23226/14-к

Примірник 2 та належним чином засвідчену копію ухвали - видано слідчому

Слідчий суддя К.О.Середа