Ухвала суду № 54261508, 09.12.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/13556/15к

Провадження № 1кс /712/5466/15

м. Черкаси 09 грудня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Чорненькій І.В., за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000139 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_2 та погоджене прокурором прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 з клопотанням тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000139, яке 27.10.2014 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 357 та ч. 4 ст. 358 КК України.

Слідчий вказав, що ОСОБА_3, будучи директором ПП «Базальт» (код ЄДРПОУ 30993635), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, з метою умисного ухилення від сплати податків, відобразив у бухгалтерському та податковому обліках підприємства неіснуючі операції з придбання будівельних робіт від ТОВ «Імідж-Про ЛТД» (код ЄДРПОУ 35253217, м. Київ), яке має ознаки фіктивності, внаслідок чого в період з березня по серпень 2008 року умисно ухилився від сплати податків до державного бюджету в загальній сумі 7137 721 грн., що у 27 719 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Крім цього, він же, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, вніс завідомо неправдиві відомості в документи податкової декларації ПП «Базальт» за 2008 рік.

Як зазначено у клопотанні, що він же, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, використав завідомо підроблені документи, виписані начебто від імені ТОВ «Імідж Про ЛТД», яке має ознаки фіктивності та відобразив їх в документах податкової звітності ПП «Базальт», що призвело до завищення податкового кредиту та заниження суми ПДВ, що підлягає сплаті до державного.

Також, з метою умисного ухилення від сплати податків та приховання слідів злочину, достовірно знаючи про відсутність будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин між ПП «Базальт» та ТОВ «Імідж-Про ЛТД», щодо виконання субпідрядних робіт на будівництві, зловживаючи своїм службовим становищем, в порушення встановлених наказом Головного архівного управління при КМУ від 20.07.1998 №41 (що діяв на період 2009 року) термінів для зберігання фінансово-господарської документації на підприємствах, незаконно видав наказ №80/1 від 27.09.2009, на підставі якого знищив фінансово-господарську документацію ПП «Базальт» за період з травня 2005 року по вересень 2009 року, в тому числі і по взаємовідносинам з ТОВ «Імідж-Про ЛТД» (код ЄДРПОУ 35253217), чим спричинив порушення роботи підприємства.

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню прокуратурою Черкаської області надано письмові вказівки, в порядку п. 4 ч. 2 ст. 36 КПК України, серед яких встановлення дати виготовлення документів, виписаних начебто від ТОВ «Імідж-Про ЛТД» в 2008 році, які надані в 2012 році судовому засіданні директором ПП «Базальт» ОСОБА_3

На виконання вищевказаної вказівки, 11.12.2014 року призначено судово-технічну експертизу, виконання якої доручено експертам НДЕКЦ при УМВС України в Черкаській області.

У відповідь отримано висновок експерта від 25.11.2015 року вих. №1-001346, відповідно до якого питання дати виготовлення документів не вирішувалося у звязку з тим, що в системі експертної служби МВС України відсутня методика дослідження по встановленню давності документів.

Слідчий повідомив, що в подальшому, було встановлено, що відповідь на поставлене запитання зможуть дати експерти Черкаського відділення КНДІСЕ при умові надання для проведення експертизи на порівняння документи, з аналогічними відтисками печаток, виготовлені в 2012 році. Оскільки ПП «Базальт» зареєстровано та фактично знаходиться в м. Сміла, вищевказані документи можуть знаходитись у володінні службових осіб Смілянської ОДПІ.

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження та з'ясування всіх обставин скоєння кримінального правопорушення на даний час у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів реєстраційної (особової) справи та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій, звітів за формою 1-ДФ та ін.) ПП «Базальт» (код ЄДРПОУ 30993635), які здані в період з 01.01.2012 по 31.12.2013 та на даний час перебувають у володінні службових осіб Смілянської ОДПІ.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно статті 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166,309 КПК України суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_2.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали всіх документів реєстраційної справи та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, всіх податкових декларацій та додатків до них, звітів за формою 1-ДФ та всіх інших документів) ПП «Базальт» (код ЄДРПОУ 30993635), які здані в період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року та на даний час перебувають у володінні службових осіб Смілянської ОДПІ.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_2, який може доручити її виконання ОСОБА_4 Володимировтчу, ОСОБА_5, співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, ОУ ДПІ у м. Черкасах та/або іншим співробітникам ДФС.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Калашник В.Л.

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/_______/

(підпис) (прізвище, ініціали)