Ухвала суду № 54260387, 10.12.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/16435/15-к

10 грудня 2015 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., при секретарі Глотовій П.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулась до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться в ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО № 300670, м. Київ, вул. Хрещатик, 8А), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання, зазначив, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32015180000000102 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Центр «Сонячне Ремесло» (код ЄДР 35193572, Рівненська обл., Володимирецький р-н., смт. Володимирець, вул. Поліська, 5) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Також зазначає, що службові особи ТОВ «Центр «Сонячне Ремесло», яке здійснює на території родовища «Володимирець Східний» видобування бурштину-сирцю, шляхом не відображення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства фактичних обємів видобутку останнього та подальшою реалізацією за готівку, а також по заниженій вартості бурштину-сирцю у період 2013-2014 років мінімізували сплату податку на прибуток підприємств.

Так, згідно протоколів Державної комісії України по запасах корисних копалин при Державній службі геології та надр України щодо державної експертизи та оцінки запасів корисних копалин (бурштину) родовища «Володимирець Східний», для ТОВ «Центр «Сонячне ремесло» погоджено основні техніко-економічні показники відпрацювання запасів бурштину такого родовища згідно яких річний обєм видобутого бурштину становить: 2013р. 3130 кг; 2014р. 3200 кг та із сплатою при цьому до бюджету податку на прибуток: у 2013 році 272,8 тис. грн. у 2014 році 476,8 тис. грн.

Згідно відомостей ДНВП «Геоінформ України» встановлено, що обсяг видобутку бурштину TOB «Центр «Сонячне Ремесло» у 2013 році становив - 1067,23 кг та у 2014 році -1003,71 кг відповідно, що вказує на факт заниження фактичних обємів видобутку і отриманих доходів від подальшої реалізації бурштину-сирцю.

Для цілей здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи TOB «Центр «Сонячне Ремесло» в період з 01.01.2013р. по даний час використовують банківський рахунок №26005001117957 (Українська гривня, долар США, Євро) що відкритий в ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО № 300670) м. Київ, вул. Хрещатик, 8А.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження необхідно провести вилучення первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ «КБ «Хрещатик», а саме виписок про рух грошових коштів по рахунках TOB «Центр «Сонячне Ремесло» для проведення подальшого аналізу щодо встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх отримання і перерахування, фактичних постачальників та покупців товарів підприємства.

Слідчий вказує, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що рух коштів TOB «Центр «Сонячне Ремесло» по рахунку №26005001117957 (Українська гривня, долар США, Євро) що відкритий в ПАТ «КБ «Хрещатик», має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при подальших слідчих діях (допитах, експертизах, тощо) як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності TOB «Центр «Сонячне Ремесло», які знаходяться в ПАТ «КБ «Хрещатик» та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, просить клопотання задовільнити.

Представник ПАТ «КБ «Хрещатик» про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, що стверджується телефонограмою, однак до суду не зявився.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Згідно положень ч.2 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Оскільки відомості щодо фізичної особи власника банківського рахунку та операції проведені по даному рахунку за вказаний період часу мають істотне значення для даного кримінального провадження і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159-166, 131, 132 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Михалюку О.Л., Омельчук О.В., Бацанову О.В. та Прокопчуку Г.М. на тимчасовий доступ до документів щодо діяльності TOB «Центр «Сонячне Ремесло» (код ЄДР 35193572, Рівненська обл., Володимирецький р-н., смт. Володимирець, вул. Поліська, 5), які знаходяться у електронних інформаційних системах ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО № 300670) м. Київ, вул. Хрещатик, 8А, шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, що становлять банківську таємницю, а саме:

- виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання грошових коштів за період з 01.01.2013 по даний час по рахунку №26005001117957 (Українська гривня, долар США, Євро), що належать TOB «Центр «Сонячне Ремесло», на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.