Ухвала суду № 54248087, 04.12.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/26430/15-к

Провадження №1-кс/127/10856/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 грудня 2015 року м. Вінниця

в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Задерей І.Є.,

за участю слідчого Олійника П.М.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Олійника П.М. про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Олійник П.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015020000000087 від 09.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, однією з підстав реєстрації вказаного кримінального провадження став Акт Козятинської ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Брена» код ЄДРПОУ 39458228 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 28.10.2014 по 31.04.2015» №117/22/39458228 від 15.07.2015.

Згідно вказаного акту документальної перевірки суть порушення вимог Податкового кодексу України службовими особами ТОВ «Брена», в частині донарахувань податку на додану вартість, полягала у тому, що здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства щодо придбання паливно-мастильних матеріалів, в період з 28.10.2014 по 01.05.2015, службові особи підприємства незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість від підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100) та ТОВ «Нафтакомпані» (код ЄДРПОУ 37391261), які надавали вказані незаконні послуги підприємствам реального сектору економіки.

Проведеним у кримінальному провадженні досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Брена» включено до складу податкового кредиту за лютий 2015 р. господарські операції з контрагентом-постачальником ТОВ «Нафтакомпані» (код ЄДРПОУ 37391261, м. Харків, пр-т Московський, 97) в сумі 7 324 744, 95 грн.

Згідно реєстраційних даних АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що службовими особами ТОВ «Нафтакомпані» (код ЄДРПОУ 37391261) відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, конт. тел. 056 716 15 11) рахунки за №26009050007217, №26000050005382, №26001050009774, №26005050006999, №26049050001916, №26005000389990, №26009050007905, №26006050007436, через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Брена» (код ЄРДПОУ 39458228), та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, з метою підтвердження чи спростування перерахування грошових коштів ТОВ «Брена» (код ЄРДПОУ 39458228), встановлення контрагентів ТОВ «Нафтакомпані» (код ЄДРПОУ 37391261)по придбанню товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаним банківським рахункам ТОВ «Нафтакомпані» (код ЄДРПОУ 37391261)та приєднанні його до матеріалів кримінального провадження, оскільки зазначені документи, в подальшому, можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Тому, просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в ПАТ КБ «Приватбанк».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ КБ «Приватбанк» в судове засідання не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно п.2 ч.1 ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Так як іншим способом неможливо отримати документи, які знаходяться в ПАТ КБ «Приватбанк», тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ документів, які зазначені в клопотанні.

При вирішенні питання щодо надання дозволу на вилучення оригіналів документів ПАТ КБ «Приватбанк», слідчий суддя враховує норми ч.7 ст. 163 КПК України.

Однак, ні в клопотанні, ні в судовому засіданні слідчим не було доведено необхідності у вилученні оригіналів документів, які знаходяться в ПАТ КБ «Приватбанк», не наведено підстав, які давали б змогу вважати, що документи, до яких планується тимчасовий доступ, можуть бути знищені, а також слідчим не доведено використання в даному кримінальному провадженні як доказів документів, до яких планується тимчасовий доступ.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме необхідно надати тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в ПАТ КБ «Приватбанк», з можливістю отримання належним чином завірених їх копій.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Олійнику Павлу Миколайовичу тимчасовий доступ до документів стосовно інформації ТОВ «Нафтакомпані» (код ЄДРПОУ 37391261), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх вилучення в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, конт. тел. 056 716 15 11), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:

1. Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахункам ТОВ «Нафтакомпані» (код ЄДРПОУ 37391261) №26009050007217, №26000050005382, №26001050009774, №26005050006999, №26049050001916, №26005000389990, №26009050007905, №26006050007436, в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 28.10.2014 по 01.05.2015.

2. Протоколів системи «Клієнт-Банк» на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк».

3. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за №26009050007217, №26000050005382, №26001050009774, №26005050006999, №26049050001916, №26005000389990, №26009050007905, №26006050007436, відкритих ТОВ «Нафтакомпані» (код ЄДРПОУ 37391261), а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Нафтакомпані» (код ЄДРПОУ 37391261);

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ «Нафтакомпані» (код ЄДРПОУ 37391261);

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 28.10.2014 по 01.05.2015;

- заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк»;

- акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 28.10.2014 по 01.05.2015;

- чеків на отримання готівки за період з 28.10.2014 по 01.05.2015, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя