Ухвала суду № 54247030, 20.02.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/2013/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 лютого 2015 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Роман О.А.,

при секретарі Кішинському М.О.,

за участю старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції Чижа О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві

клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції Чижа О.В.,

про тимчасовий доступ до речей і документів

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві, старший лейтенант податкової міліції Чиж О.В., за погодженням із старшим прокурором прокуратури Подільського району м. Києва Бабошиної Ю.В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що СУФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 12013110000000878 від 29.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 219 КК України щодо ТОВ «Горал» /код ЄДРПОУ 32668448/ та ТОВ «Фірма «Крас» /код ЄДРПОУ 19128010/.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Міністерство охорони здоров'я України (далі - МОЗ України) здійснило закупівлю автомобілів швидкої медичної допомоги за результатами проведених закупівель за державні кошти та на підставі укладених договорів з постачальниками - ТОВ «Горал» (договір про закупівлю товарів за державні кошти №131Т/362/21-24 від 29.11.2011) та ТОВ «Фірма «Крас» (договір про закупівлю товарів за державні кошти №132Т/363/21-24 від 29.11.2011).

Між МОЗ України та ТОВ «Горал» 29.11.2011 укладено договір про закупівлю товар за державні кошти №131Т/362/21-24, відповідно до якого на підставі платіжного доручення ТОВ «Горал», як отримувачу, було перераховано грошові кошти в сумі 59 500 000, 00 грн.

В подальшому ТОВ «Горал» та ТОВ «Фірма «Крас» взяті зобов'язання перед МОЗ України по укладеним договорам не виконало.

Для уникнення передбаченої законодавством відповідальності за прострочення виконання зобов'язань у вигляді сплати штрафних санкцій на користь держави, ТОВ «Горал» та ТОВ «Фірма «Крас» було подано державному реєстратору документи щодо припинення юридичних осіб.

Відповідно до протоколу №19/04 від 19.04.2013 загальних зборів ТОВ «Горал» було прийнято рішення про ліквідацію ТОВ «Горал».

Цього ж дня, а саме 19.04.2014 (відповідно до банківської виписку руху грошових коштів ТОВ «Горал»), ТОВ «Горал» було укладено договір БВ-14/04/13-2 від 19.04.2013 з ТОВ «Лидеропторг ЛТД», предметом якого були цінні папери . 30.05.2013 ТОВ «Горал» було сплачено на користь ТОВ «Лидеропторг ЛТД» по вказаному договору грошові кошти в сумі 895 000 гривень.

Також, ТОВ «Горал» здійснювало купівлю цінних паперів у ТОВ «Лидеропторг ЛТД» по договорам БВ-28/01/13-2 від 28.01.2013, БВ-26/12/12-5 від 26.12.2012 на загальну суму 4 500 000 гривень (відповідно до банківських виписок).

Господарським судом Київської області у справі № 911/3388/13 прийнято рішення про визнання банкрутом ТОВ «ГОРАЛ» /код ЄДРПОУ 32668448/.

Під час судового розгляду справи про банкрутство ТОВ «Горал», ТОВ «Горал» вказало, що має в розпорядженні цінні папери (далі ЦП), які відповідно до чинного законодавства мають бути продані шляхом проведення відкритих торгів (аукціону) та за рахунок отриманих грошових коштів від продажу ЦП задовольнити вимоги кредиторів.

Відповідно до матеріалів справи про банкрутство встановлено, що ЦП ТОВ «Горал» були оцінені ПП «Аверті» за цінною яка суттєво відрізняється від номінальної вартості.

Після проведення оцінки ЦП ТОВ «Горал», були проведенні відкритті торги (аукціон) по продажу ЦП. ЦП були продані не за номінальною вартістю, і навіть не за оціночною вартістю (загальна сума ЦП за оціночною вартістю складає 2 250 000 грн.), а за ціною (загальна ціна продажу ЦП) в сумі 200 000 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Горал» здійснило купівлю цінних паперів, а саме акцій ВАТ «Дослідний біохімічний завод» (код ЄДРПОУ 32382048) та інвестиційних сертифікатів іменних (код ISIN UA4000052559), емітованих ЗНВПІФ «Лайф Сайенс» (код ЄДРІСІ 2331270) ТОВ КУА «Холдинг Груп» (код ЄДРПОУ 35141110) для збільшення валових витрат підприємства та створення на підприємстві умов, які не дають можливості виконувати зобов'язання перед власними контрагентами - покупцями товарів/робіт, тобто довели підприємство до банкрутства.

08.12.2014 старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві було здійснено ознайомлення з реєстраційною справою ВАТ «ДОСЛІДНИЙ БІОХІМІЧНИЙ ЗАВОД» /код ЄДРПОУ 32382048/, що зберігається у відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.

При ознайомленні з реєстраційною справою встановлено, що відповідно до протоколу №1 від 22.05.2013 юридичними особами ТОВ «ЕКОТОП» /код ЄДРПОУ 31840205/ в особі керівника ОСОБА_3 /і.п.н. НОМЕР_1/ та ДП «ЕНЕРГІЯ» /код ЄДРПОУ 31629146/ в особі керівника ОСОБА_4 /і.п.н. 2935112293/, було створено ВАТ «ДОСЛІДНИЙ БІОХІМІЧНИЙ ЗАВОД», статутний капітал якого склав 47 000 000 грн. (кожен засновник володіє 50%).

Статутний капітал сформовано з простих іменних акцій (188 000 000 шт.). Свідоцтво ДКЦПФР №133/10/1/2003 від 19.05.2003.

ТОВ «ЕКОТОП» та ДП «ЕНЕРГІЯ» формували статутний капітал шляхом внесення майна (станки та ін.) на відповідні суми.

Будучи допитаний в якості свідка ОСОБА_5 повідомив, що ЗАТ «ДОСЛІДНИЙ БІОХІМІЧНИЙ ЗАВОД» (код ЄДРПОУ 32382048) йому відоме.

В 2003 році, його знайомий ОСОБА_4 (є керівником ЗАТ «ДОСЛІДНИЙ БІОХІМІЧНИЙ ЗАВОД») запропонував йому роботу, яка полягала в тому, що він повинен буде підписати установчі документи підприємства. Сергій повинен був заплатити 100 доларів США. ОСОБА_5 надав ОСОБА_4 копію власних документів (паспорт та ідентифікаційний номер). Сергій повідомив, що створення ЗАТ «ДОСЛІДНИЙ БІОХІМІЧНИЙ ЗАВОД» потрібне для владнання питань з оподаткування його знайомих.

Сергій, коли саме ОСОБА_5 не пам'ятає в 2003 році привіз його до приватного нотаріуса КМНО, як його звати не пам'ятає (неподалік м. Політехнічний інститут, нотаріус чи жінка чи чоловік). У приватного нотаріуса ОСОБА_5 підписав установчі документи ЗАТ «ДОСЛІДНИЙ БІОХІМІЧНИЙ ЗАВОД».

На запитання слідчого ОСОБА_5., чи обіймав посаду керівника чи працівника ТОВ «ЕКОТОП» /код ЄДРПОУ 31840205/, відповів, ні, посаду керівника чи працівника ТОВ «ЕКОТОП» /код ЄДРПОУ 31840205/ ніколи не обіймав, ніколи не був учасником даного підприємства.

На запитання слідчого ОСОБА_5., чи мав бажання при створенні ЗАТ «ДОСЛІДНИЙ БІОХІМІЧНИЙ ЗАВОД» займатись господарською (підприємницькою) діяльність, відповів, ні, не мав. Підписував установчі документи за винагороду по проханню ОСОБА_4

На запитання слідчого ОСОБА_5., як може пояснити те, що він, в особі керівника ТОВ «ЕКОТОП» /код ЄДРПОУ 31840205/, значиться співзасновником ЗАТ «ДОСЛІДНИЙ БІОХІМІЧНИЙ ЗАВОД», відповів, ОСОБА_4 попросив його стати співзасновником даного товариства за грошову винагороду.

На запитання слідчого ОСОБА_5., чи формував самостійно, як фізична особа чи як керівники підприємства статутний капітал ЗАТ «ДОСЛІДНИЙ БІОХІМІЧНИЙ ЗАВОД», відповів, ні, не формував.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями було встановлено суб'єкти господарювання, які за час існування акцій ЗАТ «ДОСЛІДНИЙ БІОХІМІЧНИЙ ЗАВОД» здійснювали їх купівлю, що давало їм змогу збільшувати валові витрати, що в подальшому впливало на об'єкт оподаткування, а саме зменшувало базу оподаткування підприємств.

ТОВ «КУА «ОФЕРТА» /код ЄДРПОУ 33306441/ здійснювало купівлю - продаж акцій емітента ВАТ «Дослідний біохімічний завод».

До ТОВ «КУА «ОФЕРТА» було надіслано запит в порядку визначеному КПК України для надання відповідних копій документів, що мають значення для подальшого проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню. 10.02.2014 надійшов лист б/н з відмовою у наданні запитуваних документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просить його задовольнити.

Керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України,суддя вважає за можливе клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, суд приходить до висновку про відсутність правових підстав для задоволення клопотання.

Такого висновку суддя дійшов зі слідуючих підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведені підстави вважати, що речі або документи, які перебувають або можуть перебувати у ТОВ «ДЕННІК», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим воно підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 167-168 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Чижа О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів - ЗАДОВОЛЬНИТИ.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві Чижу Олегу Володимировичу, старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Приходьку Олегу Олександровичу та співробітникам ДФС та співробітникам ДФС (лише за дорученням в порядку статті 40 КПК України), тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення належно завірених копій первинних фінансово - господарський документів ТОВ «КУА «ОФЕРТА» /код ЄДРПОУ 33306441/ (місцезнаходження юридичної особи: 03680, м. Київ, вул. Сім'ї Сосніних, 9), а саме договорів купівлі - продажу цінних паперів емітента ВАТ (ЗАТ) «Дослідний біохімічний завод» /код ЄДРПОУ 32382048/, в яких ТОВ «КУА «ОФЕРТА» є учасником (повіреним/представником сторони, покупцем/продавцем), а також бухгалтерських документів в яких відображено вказані операції.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Виготовлено два примірники ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.

Слідчий суддя Роман О.А.