Ухвала суду № 54246812, 26.01.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/862/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 січня 2015 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Роман О.А.,

при секретарі Кішинському М.О.,

за участю старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Чиж О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві

клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Чиж О.В.,

про тимчасовий доступ до речей і документів

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Чиж О.В., за погодженням із старшим прокурором прокуратури Подільського району м. Києва Бабошиною Ю.В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100010000089 від 30.04.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Продінтергруп» (код ЄДРПОУ 37038438) в порушення вимог податкового законодавства, у період з 2011 по 2012 років, в результаті взаємовідносин з ТОВ «Акватрейдінг» (код ЄДРПОУ 33883979) та ТОВ «Статус Люкс» (код ЄДРПОУ 33298366) ухилились від сплати податку на прибуток підприємства прибуток у сумі 172 939 грн. та податку на додану вартість у сумі 381 309 грн.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Продінтергруп» в податкового обліку відображало взаємовідносини з ТОВ «Акватрейдінг» та ТОВ «Статус Люкс» щодо отримання від останніх послуг щодо транспортно - експедиторського обслуговування.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_3 повідомив, що з кінця 2009 по кінець 2010 року, як фізична особа - підприємець, надав для ДП «Ф. Формула» послуги по перевезенню товарів. В кінці 2011 році менеджер - логіст ТОВ «Продінтергруп» повідомив йому контакті дані особи з яким він повинен був працювати по наданню послу перевезення товарів для ТОВ «Продінтергруп». ОСОБА_3 запропонували надавати послуги по перевезенню товарів для ТОВ «Продінтергруп» без оформлення документів за готівкові кошти (за вирахуванням 15 % від суми оплати), яка йому буде виплачуватись від ТОВ «Акватрейдінг» та ТОВ «Статус Люкс».

Відносно ТОВ «Статус Люкс» складено акт ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві від 23.04.2013 за №1399/22-521/33298366 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Статус Люкс» (код ЄДРПОУ 33298366) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні операцій по придбанню товарів (робіт, послуг) у підприємств - постачальників та їх подальшої реалізації підприємствам - покупцям за період 01.01.2010 року по 31.12.2012».

Відносно ТОВ «Акватрейдінг» складено акт ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві від 11.04.2013 за №1262/22-621/33883979 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Акватрейдінг» (код ЄДРПОУ 33883979) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні операцій по придбанню товарів (робіт, послуг) у підприємств - постачальників та їх подальшої реалізації підприємствам - покупцям за період 01.01.2010 року по 31.12.2012».

Таким чином, ТОВ «Акватрейдінг» та ТОВ «Статус Люкс» не могли фактично надавати послуги транспортно - експедиторського обслуговування для ТОВ «Продінтергруп», а тому податковий кредит та валові витрати сформовані ТОВ «Продінтергруп» від ТОВ «Акватрейдінг» та ТОВ «Статус Люкс» сформовано з порушенням.

Окрім того було встановлено, що ТОВ «Акватрейдінг» (код ЄДРПОУ 33883979) відкрито рахунки в АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627) № 26001023004801, 26000013004801 (код валюти: українська гривня, долар США, ЄВРО).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просить його задовольнити.

Керуючись ч.2 ст.163 КПК України,суддя вважає за можливе клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, суд приходить до висновку про достатність підстав для його задоволення.

Такого висновку суддя дійшов зі слідуючих підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 даного закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведені підстави вважати, що у володінні АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627), може міститься інформація, щодо руху коштів по банківським рахункам №№ 26001023004801, 26000013004801, що належать ТОВ «Акватрейдінг» (код ЄДРПОУ 33883979), яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного,

ст.ст.60,62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»,

керуючись ст.ст. 159-166,309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Чиж О.В., - ЗАДОВОЛЬНИТИ.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Чижу О.В. оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Миронченку Д.А. та співробітникам Міндоходів (лише за дорученням в порядку статті 40 КПК України) тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. Володимирська, буд.46, щодо належним чином завірених копій юридичної справи та документів ТОВ «Акватрейдінг» (код ЄДРПОУ 33883979) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № 26001023004801, 26000013004801 (код валюти: українська гривня, долар США, ЄВРО), а саме: розрахункових документів, платіжних доручень, грошових чеків про зняття готівки із зазначених рахунків, а також розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з дати відкриття по дату оголошення ухвали. Банківських документів, а саме:

- реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами Підприємство для відкриття (закриття) рахунку;

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами Підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- виписку про рух грошових коштів по № 26001023004801, 26000013004801 (код валюти: українська гривня, долар США, ЄВРО), які належать Підприємству, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з дати відкриття рахунку по теперішній час; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Підприємства, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок за період з дати відкриття рахунку по дату проведення виїмки;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з'єднання з банківської установою;

- договорів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку Підприємства, та придбання і продажу цінних паперів за період з дня відкриття рахунку року по дату проведення виїмки;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Виготовлено два примірники ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.

Слідчий суддя Роман О.А.