Ухвала суду № 54245197, 27.08.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/24205/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 серпня 2014 року Слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Цокол Л.І., при секретарі Насурлаєвій К.Е. , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Блинова О.С. , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Блинов О.С., розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного 23 жовтня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110060000389, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням погодженим прокурором Байдюк Д.А. , обґрунтовуючи його наступними обставинами.

У провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №32013110060000389 від 23 жовтня 2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що з 2012 року по теперішній час засновниками та службовими особами ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022) організовано та введено в дію схему ухилення від сплати податків, яка полягає в відображенні в податковій звітності та бухгалтерському обліку ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022) підприємств з ознаками фіктивності.

Так, відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_2 за попередньою змовою з невстановленими особами створено схему по мінімізації ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022) податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток за рахунок використання «транзитних» підприємств з ознаками фіктивності таких як: ТОВ «Будівельно-Комплектуюча Компанія «БУД-ЮА» (код за ЄДРПОУ 37554050), ТОВ «Київ Срібний» (код за ЄДРПОУ 36376001), ТОВ «Оптімекс Індастріз» (код за ЄДРПОУ 35250284), ТОВ «Грант Тайм» (код за ЄДРПОУ 38123047), ТОВ «Летавіца» (код за ЄДРПОУ 38091749), ТОВ «Гатіора» (код за ЄДРПОУ 38091733), ТОВ «Торенія» (код за ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «УК Будкомплект» (код 31410440) між підприємством виробником (імпортером) ТМЦ (матеріалів для дорожньої розмітки) ІП «Стім Україна» (код за ЄДРПОУ 35387667), за допомогою яких здійснювалось завищення ціни товару приблизно в 3 рази за 1 кілограм ТМЦ, яке є безпідставним у зв'язку з тим що кількість, склад, властивості та консистенція продукції не змінювались, та в подальшому вказана різниця (дельта) через рахунки ФСПД переводилась в готівкові кошти.

Крім того встановлено, що перевезення ТМЦ в адресу транзитних підприємств ТОВ «Будівельно-Комплектуюча Компанія «БУД-ЮА» (код за ЄДРПОУ 37554050), ТОВ «Київ Срібний» (код за ЄДРПОУ 36376001), ТОВ «Оптімекс Індастріз» (код за ЄДРПОУ 35250284), ТОВ «Грант Тайм» (код за ЄДРПОУ 38123047), ТОВ «Летавіца» (код за ЄДРПОУ 38091749), ТОВ «Гатіора» (код за ЄДРПОУ 38091733), ТОВ «Торенія» (код за ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «УК Будкомплект» (код 31410440) відображено тільки в документах первинної документації і фактично не відбувалось, а здійснювалось напряму зі складів виробника (імпортера) ТМЦ, які розташовані у м. Володимир-Волинський, Волинської області, вул. Луцька, 81 на склади ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022), які розташовані у с. Острів Тернопільської області, або на об'єкти виконання робіт, що підтверджується відповідними товарно-транспортними накладними.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022) продовжують займатись незаконною діяльністю та ухиляються від сплати податків шляхом формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності, за допомогою яких здійснюється конвертація безготівкових коштів в готівку, а саме від: ТОВ «Будівельно-Комплектуюча Компанія «БУД-ЮА» (код за ЄДРПОУ 37554050), ТОВ «Київ Срібний» (код за ЄДРПОУ 36376001), ТОВ «Оптімекс Індастріз» (код за ЄДРПОУ 35250284), ТОВ «Грант Тайм» (код за ЄДРПОУ 38123047), ТОВ «Летавіца» (код за ЄДРПОУ 38091749), ТОВ «Гатіора» (код за ЄДРПОУ 38091733), ТОВ «Торенія» (код за ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «УК Будкомплект» (код 31410440).

Зібраними матеріалами кримінального провадження встановлено, що директором ТОВ «Київ Срібний» (код за ЄДРПОУ 36376001) є - ОСОБА_3.

Крім того, встановлено, що для спілкування директор підприємства ТОВ «Київ Срібний» (код за ЄДРПОУ 36376001) - ОСОБА_3 використовує мобільний засіб зв'язку оператора ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) за номером: НОМЕР_1, який перебуває на умовах послуги передплаченого зв'язку ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів оператора, провайдера телекомунікацій ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832), місцезнаходження 03110, місто Київ, проспект Червонозоряний, 51) в яких міститься інформація, що становить охоронювану законом таємницю, а саме: інформація про користувачів абонентських номерів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, маршрут переведення тощо.

Іншим способом, ніж отримати необхідну інформацію у оператора, провайдера телекомунікацій ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) отримати неможливо, оскільки саме ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) є єдиним власником інформації, що підлягає вилученню.

Зазначену інформацію необхідно вилучити у оператора, провайдера телекомунікації ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) оскільки дані відомості містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, крім цього завдяки ним можливо визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також мають значення для встановлення місцезнаходження директора підприємства ТОВ «Київ Срібний» (код за ЄДРПОУ 36376001) в особі ОСОБА_3, так як іншим способом на сьогоднішній день, не вдається встановити місце перебування вищевказаної особи, яка причетна до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком визначених ст. 161 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до рей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналізуючи обґрунтування слідчого з фабулою кримінального правопорушення і наданими матеріалами, видно, що інформація , яку слідчий просить надати дійсно перебуває у володінні вказаної ним особи , в сукупності з іншими речами і документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні , інформація , доступ до якої просить надати слідчий , може бути використана як доказ , при цьому іншим способом довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.160-166, 309 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Блинову О.С. тимчасовий доступ до документів та інформації, яка знаходяться у володінні оператора, провайдера телекомунікацій ПрАТ «Київстар», місцезнаходження: 03110, місто Київ, проспект Червонозоряний, 51, а саме:

- паспортні, реєстраційні дані абонента на якого зареєстрований номер телефону НОМЕР_1;

- дані щодо вхідних/вихідних дзвінків та смс - повідомлень номера телефону НОМЕР_1, за період з 01.01.2011 року по наявну кінцеву дату, а саме: дати та часу дзвінків, надсилання смс - повідомлень; тривалості дзвінків; номера телефонів абонентів з якими велись телефонні переговори або смс - листування, азимути місця розташування абонента номеру телефону НОМЕР_1 на час здійснення дзвінків або смс - листування,

азимути місця розташування абонентів з якими велись телефонні переговори або смс - листування з абонентом номеру телефону НОМЕР_1.

- IMEI телефонних апаратів, які використовує номер телефону НОМЕР_1.

Надати розпорядження про можливість вилучення копій вказаних документів та інформації, як на цифрових так і на паперових носіях.

Визначити строк дії ухвали тривалістю двадцять робочих днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Цокол

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/ 24205 /14-к

Прим. 2 - слідчий Блинов О.С.

Копія -ПрАТ «Київстар»

Виконавець: Цокол Л.І. 27.08.2014

Слідчий суддя Л.І. Цокол