Ухвала суду № 54240913, 02.12.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/45416/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02.12.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е., при секретарі Рибальченко О.Д., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Іщук Н.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іщук Н.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іщук Н.О. звернулась до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання зазначила, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32015100060000241від 12.11.2015 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205, ч.1 ст. 358, ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що невстановлені особи, умисно створили ТОВ "Газпроменергія 2000" (код за ЄДРПОУ 38799721), ТОВ "Зовтрейд" (код за ЄДРПОУ 39930573), ТОВ "Перший Бізнес-Центр" (код за ЄДРПОУ 39869609) та ТОВ "ПриватСтайл" (код за ЄДРПОУ 39233257) з метою здійснення незаконної діяльності, що виражалась в незаконному формуванні валових витрат з податку на прибуток підприємства та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, шляхом створення видимості здійснення фінансово-господарських операцій, які фактично не здійснювались, що призвело до ненадходження до бюджету грошових коштів у сумі понад 3 млн. грн., що являється особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Газпроменергія 2000" (код за ЄДРПОУ 38799721), ТОВ "Зовтрейд" (код за ЄДРПОУ 39930573), ТОВ "Перший Бізнес-Центр" (код за ЄДРПОУ 39869609) та ТОВ "ПриватСтайл" (код за ЄДРПОУ 39233257) сприяли діючим суб'єктам підприємницької діяльності в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом створення видимості здійснення фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг).

Так, в ході аналізу інформаційно-аналітичної бази даних ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що ТОВ "Зовтрейд" (код за ЄДРПОУ 39930573) декларувало проведення господарських операцій в 2015 році з ТОВ «Енергоресурс Груп» (код за ЄДРПОУ 35267550).

З метою повного і об'єктивного досудового розслідування в рамках кримінального провадження, що неможливе без дослідження ланцюгу постачання в порядку ст.. 93 КПК України службовим особам ТОВ «Енергоресурс Груп» вручено запит про надання документів, які відображають протягом 2015 року взаємовідносини з ТОВ "Зовтрейд". На сьогодні, службові особи ТОВ «Енергоресурс Груп» слідству не надали а ні відповіді, а ні запитуваних документів.

Для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ, з можливістю отримання оригіналів, до наступних документів, що містять комерційну таємницю і знаходяться у володінні ТОВ «Енергоресурс Груп» (код за ЄДРПОУ 35267550).

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києвіздійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32015100060000241від 12.11.2015 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212, ч. 1 ст.358 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка становить конфіденційну інформацію, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. ст. 160,161,162 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці з вилученням запитуваних слідчим документів, фактичні дані яких можуть мати доказове значення в даному кримінальному провадженні, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іщук Н.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іщук Наталії Олександрівні та оперуповноваженому ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Крамарову Максиму Миколайовичу, який здійснює слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчоготимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Енергоресурс Груп» (код за ЄДРПОУ 35267550) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини за 2015 рік з ТОВ "Зовтрейд" (код за ЄДРПОУ 39930573) та дозвіл на вилучення оригіналів документів, а саме: договорів (контрактів) з додатками, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів виконаних робіт, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, транспортних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, журналів обліку працівників, які вибувають у службові відрядження, штатного розпису працівників підприємства, копій сторінок журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів за 2015 рік, які свідчать про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Енергоресурс Груп» (код за ЄДРПОУ 35267550) з ТОВ "Зовтрейд" (код за ЄДРПОУ 39930573).

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - в матеріали судового провадження за клопотанням.

Примірник 2- виданий старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іщук Н.О.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк