Ухвала суду № 54233359, 03.12.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

03 грудня 2015 року

Справа № 203/6452/15-к

1-кс/0203/2237/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 грудня 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Карпенка С.Ф.,

при секретарі Захарченко М.С.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32015100110000264, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

30 листопада 2015 року слідчий за походженням з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення ГПУ звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, в період 2012-2014 рр. службові особи ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет» (код 00191454), в порушення пп. 135.5.4 п. 135.5, ст. 135, п. 137.10 ст. 137, п. 138.1, п. 138.2, ст. 138 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємством ТОВ «Пром-Консалт» (код 37771022), а саме - з придбання металобрухту (брухт амортизаційний (метали чорні (вторинні)), ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 769417,00 грн., що призвело до несплати до державного бюджету податку на прибуток в особливо великих розмірах.

Так встановлено, що директором і засновником ТОВ «Пром-Консалт» за документами значився ОСОБА_2, якого вироком Приморського районного суду міста Одеси від 12.09.2014 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2012-2014 рр. в злочинній схемі, в якій було задіяне фіктивне підприємство ТОВ «Пром-Консалт», здійснювалась діяльність з надання послуг з незаконного формування податкового кредиту (ПДВ) та витрат (податок на прибуток) підприємствам реального сектору економіки.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет» (код 00191454) та відображають фінансово-господарським взаємовідносини ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет» (код 00191454) з ТОВ «Пром-Консалт» (код 37771022) за період 2012-2014 рр.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32015100110000264 від 21 вересня 2015 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет» (код 00191454).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.

За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною пятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет» (код 00191454) та відображають фінансово-господарським взаємовідносини ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет» (код 00191454) з ТОВ «Пром-Консалт» (код 37771022) за період 2012-2014 рр., з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій.

Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32015100110000264, задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_1 та членам слідчої групи по кримінальному провадженню №32015100110000264 або за дорученням працівникам відповідного оперативного підрозділу доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет» (код 00191454) та відображають фінансово-господарським взаємовідносини ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет» (код 00191454) з ТОВ «Пром-Консалт» (код 37771022) за період 2012-2014 рр., а саме: договору №899 від 14.11.2012, укладений між ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет» та ТОВ «Пром-Консалт»; додатки і доповнення до договору; специфікації; податкові накладні; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; видаткові накладні; товарно-транспортні накладні; рахунки; акти приймання відходів чорних металів; акти про джерело походження відходів чорних металів; посвідчення про вибухобезпечність, хімічну та радіаційну безпечність відходів чорних металів; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); акти переробки брухту по цеху комплексної переробки відходів чорних металів; відомості руху сировини та готової продукції відходів чорних металів; заяви/перепустки на транспортні засоби, які здійснювали ввіз/вивіз відходів чорних металів; журнали обліку вїзду/виїзду транспортних засобів на територію підприємства; довіреності; платіжні доручення, банківські виписки та платіжні документи, з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ф. Карпенко