Ухвала суду № 54207652, 11.12.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/14420/15-к

Провадження №1-кс/263/6620/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 грудня 2015 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050290000008 від 16.01.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_2 КРЕДИТ».

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд. 63, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, у період з травня 2013 року по вересень 2014 року, навмисно ухилилися від сплати податків шляхом включення до податкового кредиту та валових витрат підприємства, неіснуючих операцій з придбання рекламних послуг від підприємств, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл», ТОВ «Грейн Опт», ПП «Кінос», ТОВ «Еколайн-СТ», у результаті чого, службові особи ТОВ «Азовбудкомплект» в порушення п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 141 564,00 гривні.

Згідно статистичної картки ТОВ «Азовбудкомплект» отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Азовбудкомплект» використовує у діяльності банківські рахунки: №26001075255001 (валюта рахунку - українська гривня), №26000075255002 (валюта рахунку - українська гривня), відкриті в ПАТ «ОСОБА_2 КРЕДИТ» (МФО 320702).

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Азовбудкомплект», фактичним обставинам, в подальшому, проведення судово-економічної експертизи, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням про вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме: завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «Азовбудкомплект»: №26001075255001, №26000075255002 , відкритих в ПАТ «ОСОБА_2 КРЕДИТ» (МФО 320702), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «Азовбудкомплект», з метою встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення; завірених належним чином копій належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках №26001075255001, №26000075255002, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та чеків на зняття коштів за період з травня 2013 року по вересень 2014 року, для встановлення осіб які здійснювали зняття коштів; відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Азовбудкомплект»: №26001075255001, №26000075255002, відкритим в ПАТ «ОСОБА_2 КРЕДИТ» (МФО 320702) (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція).

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище перелічені документи щодо рахунків: №26001075255001, №26000075255002, які відкриті ТОВ «Азовбудкомплект» в ПАТ «ОСОБА_2 КРЕДИТ», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, щодо обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, і не можуть бути доведені іншими способами, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя

УХВАЛИЛА:

Надати слідчим, які входять до слідчої групи: начальнику 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_3, слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_2 КРЕДИТ» (МФО 320702), за адресою: м. Київ, вул. Тургенівська 52/58, а саме:

●Завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523): №26001075255001, №26000075255002, відкритих в ПАТ «ОСОБА_2 КРЕДИТ» (МФО 320702), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523), з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523): №26001075255001, №26000075255002, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з травня 2013 року по вересень 2014 року, для встановлення осіб які здійснювали зняття коштів, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

●Відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523): №26001075255001, №26000075255002, за період з травня 2013 року по вересень 2014 року, відкритим в ПАТ «ОСОБА_2 КРЕДИТ» (МФО 320702), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам та надати можливість їх вилучення, в ПАТ «ОСОБА_2 КРЕДИТ» (МФО 320702), за адресою: м. Київ, вул. Тургенівська 52/58.

Зобовязати службових осіб ПАТ «ОСОБА_2 КРЕДИТ» (МФО 320702), за адресою: м. Київ, вул. Тургенівська 52/58, надати вказаним особам вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені копії документів на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа