Ухвала суду № 54198059, 11.11.2015, Дніпровський районний суд міста Києва

755/6785/15-к

1-кс/755/4205/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2015 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Мишко В.І., за участю слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Мельніченка І.В., розглянувши клопотання слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельніченка І.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесено до ЄРДР за № 32015100040000019 від 20 лютого 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

09 листопада 2015 року слідчий другого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Мельніченко І.В. звернувся до суду із клопотанням про надання йому та оперуповноваженому ОУ ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Ковальчуку Олексію Віталійовичу, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмки) у службових осіб Ірпінського міського управління юстиції (Київська область, м. Ірпінь, вул. П. Комуни, буд.11) оригіналів реєстраційних та статутних документів ТОВ «Екобудмеханізація» (код ЄДРПОУ 39921862), а саме:

- рішення про створення підприємства,

- статут підприємства та зміни до статуту,

- реєстраційні картки,

- накази про призначення службових осіб,

- протоколи зборів учасників товариства,

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що службові особи TOB «Чиста вода буд монтаж» (код за ЄДРПОУ 38995074), протягом 2014 року, під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки фіктивності ПП «Пром-Тех-Снаб» (код за ЄДРПОУ 38007002) та ТОВ «Брокбудкепітал» (код за ЄДРПОУ 37450960), ухилились від сплати податків на суму 632 633 грн.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт документальної позапланової невиїзної перевірки TOB «Чиста вода буд монтаж» № 9/26-53-22-01-21/38995074 від 06 січня 2015 року.

В ході розслідування встановлено, що службові особи TOB «Чиста вода буд монтаж» з метою ухилення від сплати податків, а також проведення транзитних операцій для надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки використовують в своїй діяльності інші підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ «Чиста вода СП», ТОВ «МТ Монтаж технологія», ТОВ «ОВК Монтаж Буд», ТОВ «Монтаж технологія».

Будучи допитаною по обставинах кримінального провадження директор TOB «Чиста вода буд монтаж» ОСОБА_3, повідомила, що не має жодного відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Разом з тим, встановлено ще ряд підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Екобудмеханізація» (код ЄДРПОУ 39921862) та ТОВ «Турстар» (код ЄДРПОУ 39742229), які за допомогою проведення будівельно-монтажних робіт сприяють в наданні податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, серед яких є ТОВ «Грантис» (код ЄДРПОУ 37615008).

В подальшому, допитано засновника та директора ТОВ «Екобудмеханізація» (код ЄДРПОУ 39921862) ОСОБА_4, який показав, що зареєстрував вказане підприємство за грошову винагороду та не має жодних відносин до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Екобудмеханізація».

Відповідно до бази даних «АІС-податки», ТОВ «Екобудмеханізація» (код ЄДРПОУ 39921862) зареєстровано в Ірпінському міському управлінні юстиції.

В Ірпінському міському управлінні юстиції, зберігаються наступні документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «Екобудмеханізація» (код ЄДРПОУ 39921862).

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Клопотання погоджено з старшим прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва Мартюшевим С.М.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав зазначених в мотивувальній частині клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, який клопотання просив задовольнити, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні є необхідність надати тимчасовий дозвіл слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельніченку І.В. та оперуповноваженому ОУ ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Ковальчуку О.В. на доступ до документів, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні Ірпінського міського управління юстиції (Київська область, м. Ірпінь, вул. П. Комуни, буд. 11).

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні Ірпінського міського управління юстиції (Київська область, м. Ірпінь, вул. П. Комуни, буд. 11) та те, що за допомогою доступу до вказаних документів, може бути підтверджений або спростований факт вчинення кримінального правопорушення, а іншими способами довести ці обставини не є можливим, крім того доступ до вищевказаних документів необхідний для проведення почеркознавчої експертизи, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163-164, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельніченка Ігоря Валентиновича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельніченку Ігорю Валентиновичу тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмки) у службових осіб Ірпінського міського управління юстиції (Київська область, м. Ірпінь, вул. П. Комуни, буд. 11) оригіналів реєстраційних та статутних документів ТОВ «Екобудмеханізація» (код ЄДРПОУ 39921862), а саме:

- рішення про створення підприємства,

- статут підприємства та зміни до статуту,

- реєстраційні картки,

- накази про призначення службових осіб,

- протоколи зборів учасників товариства,

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: