Ухвала суду № 54197000, 26.11.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/15928/15-к

26 листопада 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., розглянувши клопотання слідчого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), які знаходяться в ПрАТ «Київстар», -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором прокуратури м. Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів (інформації), які знаходяться в ПрАТ «Київстар».

В обґрунтування клопотання зазначила, що cлужбові особи ТОВ «Захід-Алко-Груп» у період грудень 2014 року вересень 2015 року з метою мінімізації податкових зобовязань, провели ряд сумнівних фінансово-господарських операцій щодо придбання сільськогосподарських культур (соєвих бобів, макухи та висівок кормових пшеничних) з ТОВ «ВК « Укрспецтехнологія» (код ЄДР 39318639, м. Київ), що призвело до ухилення від сплати податків до бюджету.

Так, ТОВ «Захід-Алко-Груп» в період 2014 року та поданий час займаючись виготовленням алкогольних напоїв з метою зменшення сплати ПДВ до бюджету здійснювало господарські операції повязані з нетиповим експортом. Протягом грудня 2014 - вересня 2015 експортувало до країн з пільговим оподаткуванням Сполученого королівства та Туреччини (одержувач «EXPERTOS VENTURE LP» (71 BRUNSWICK STREET, EDINBURGH)) зернових культур на загальну суму понад 73 млн. грн.

Також, проведеною ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві документальною позаплановою перевіркою ТОВ «ВК «Укрспецтехнологія», не підтверджено реальність здійснення операцій з придбання товарів у постачальників: ТОВ «Коммунар-Престиж» (код ЄДР 36201348, м. Миколаїв), ТОВ «Мирком» (код ЄДР 35356398, м. Миколаїв), ПП «Транспорт-Сервіс» (код ЄДР 36099641, м. Миколаїв) з подальшим продажем таких ТМЦ для ТОВ «Захід-Алко-Груп».

Окрім того, працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Захід-Алко-Груп» при проведенні взаємовідносин з ТОВ «ВК «Укрспецтехнологія»», згідно якого службові особи ТОВ «Захід-Алко-Груп» у бухгалтерському та податковому обліку товариства відобразили сумнівні фінансово-господарські операції із ТОВ «ВК «Укрспецтехнологія», що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 2400286,11 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Коммунар-Престиж», ПП «Транспорт-Сервіс» та ТОВ «ВК «Укрспецтехнологія» мають ознаки фіктивності оскільки у вказаних платників податків відсутні трудові ресурси, основні фонди, складські приміщення, транспортні засоби та будь-які інші виробничі активи, відсутній управлінський та технічний персонал, за адресами реєстрації не знаходяться. Згідно фінансово-господарських документів, оформлення операцій щодо постачання зернових культур від ТОВ «ВК «Укрспецтехнологія» здійснював директор ОСОБА_3, який користується тел. №067-504-75-30, від ТОВ «Коммунар-Престиж» директор ОСОБА_4, який користується тел. №097-888-88-20 та від ПП «Транспорт-Сервіс» директор ОСОБА_5, який користується №096-898-88-08.

Інформація, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ «Київстар», про звязок абонентів №067-504-75-30, №097-888-88-20 та №096-898-88-08, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення місцезнаходження абонента в певні періоди часу з привязкою до базової станції абонента, осіб причетних до вчинення злочину, встановлення мобільного терміналу та номеру телефону громадян, які телефонували та до яких телефонували керівники СПД, що мають ознаки фіктивності, встановлення фактів спілкування таких осіб із службовими особами ТОВ «Захід-Алко-Груп», а також іншими особами, які можуть володіти відомостями про обставини вчинення злочину або безпосередньо причетні до вчинення даного злочину.

Таким чином документи (інформація) про здійснення дзвінків та відправку СМС повідомлень з радіоелектроних засобів мобільних терміналів з №067-504-75-30, №097-888-88-20 та №096-898-88-08 в період з 01.10.2014 по 18.11.2015 мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав просив суд його задовольнити.

Представник ПрАТ «Київстар» на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, що стверджується телефонограмою, про причини неприбуття не повідомив.

Заслухавши слідчого в судовому засіданні, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 39 Закону України «Про телекомунікації» від 18 листопада 2003 року, обовязком оператора телекомунікації є зберігання записів про надані телекомунікаційні послуги протягом строку позовної давності, визначеного законом, та надання інформації про надані телекомунікаційні послуги в порядку, встановленому законом.

Згідно ч. 3 ст. 34 вказаного Закону України інформація про споживача та про телекомунікаційні послуги, що він отримав, може надаватись у випадках і в порядку, визначених законом.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України інформація, що знаходиться в операторів телекомунікацій про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах.

Оскільки документи (інформація), доступ до яких необхідно отримати, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та можуть бути використані як докази в даному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до речей і документів що знаходяться у електронних інформаційних системах оператора телекомунікації рухомого (мобільного) звязку ПрАТ «Київстар» (м. Львів, вул. Городоцька, 226-б) шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься в таких інформаційних системах та становить охоронювану законом таємницю за сім-карткою з номером 067-504-75-30, яким користується гр. ОСОБА_3 (11.10.1987 р.н.), за сім-карткою з номером 097-888-88-20, яким користується гр. ОСОБА_4 (08.08.1978 р.н.) та за сім-карткою з номером 096-898-88-08, яким користується гр. ОСОБА_5 (10.10.1987 р.н.), за період з 01.10.2014 по 18.11.2015, а саме: адреса розташування базової станції; тип зєднання (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS, GPRS, переадресація); дата, час та тривалість зєднання; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський, серійний, ІМSI номери сім-картки, ІМЕІ); ідентифікаційні ознаки терміналу, з яким відбувався сеанс звязку (абонентБ), зєднання нульової тривалості, за наявності контрактної угоди надати відомості про абонента.

Зобовязати ПрАТ «Київстар» надіслати інформацію на електронну пошту oksana.omel@ukr.net та надати інформацію на електронному носієві інформації оптичному диску.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов