Ухвала суду № 54176794, 03.12.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/44882/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03.12.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С. В., за участю секретаря Норенка А. А., слідчого Цвілика С. М., розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Цвілика С. М., погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Безкоровайного Б. В., про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий ВКР СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Цвілик С. М. за погодженням із процесуальним керівником у кримінальному провадженні звернувся до слідчого судді із даним клопотанням.

В проваджені СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100060000196 від 03.09.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ДАХМОНТАЖРЕМБУД» (код за ЄДРПОУ 30488799) у значних розмірах, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР став акт податкової перевірки №46/26-55-22-09/30488799 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «ДАХМОНТАЖРЕМБУД» (код за ЄДРПОУ 30488799), щодо підтвердження господарських відносин із платником податків ТОВ «Спецбуд» (код за ЄДРПОУ 32660480) за липень 2014 року».

Перевіркою встановлено, що службові особи ТОВ «ДАХМОНТАЖРЕМБУД» ухилились від сплати податку на додану вартість в ході проведення фінансово-господарських операцій з нібито придбання товарів та робіт у ТОВ «Спецбуд», що має ознаки «транзитності», оскільки постачальник останнього ТОВ «Будсервіс тайм» (код за ЄДРПОУ 39193005), яке в свою чергу має ознаки фіктивності, відповідно до наявних баз даних не реєструвало податкові накладні в адресу ТОВ «Спецбуд». Загальна сума ухилення 761 327 грн., що є значним розміром.

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ТОВ «ДАХМОНТАЖРЕМБУД» з підприємством ТОВ «Спецбуд», з метою встановлення проведення розрахунків або можливих фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами ТОВ «ДАХМОНТАЖРЕМБУД».

Досудовим слідством встановлено, що підприємство ТОВ «Спецбуд» має банківські рахунки №26000799997998, №26042799999493, №26056700169963 відкритий в ПАТ КБ "ПРАВЕКС-БАНК" (МФО 380838), відкриття та використання яких здійснюється, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись та у ПАТ КБ "ПРАВЕКС-БАНК" (МФО 380838).

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - ТОВ «Спецбуд», які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з'явився.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без участі особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що речі та документи, які знаходяться у володінні ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК» та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, отримані відомості можуть бути використані як докази, та іншим чином довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Цвілика С. М., погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Безкоровайного Б. В., про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Цвілику С.М. тимчасовий доступ до копій документів ТОВ «Спецбуд» (код за ЄДРПОУ 32660480), що знаходяться у ПАТ КБ "ПРАВЕКС-БАНК" (МФО 380838) м. Київ, Кловський узвіз 9/2, а саме документів, які свідчать про відкриття, використання, обіг коштів та документів банківського контролю підприємства по рахункам №26000799997998, №26042799999493, №26056700169963, з можливістю вилучення копій таких документів:

- документів які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам №26000799997998, №26042799999493, №26056700169963, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях за період з 01.01.2014 року по теперішній час;

- справи з юридичного оформлення рахункам №26000799997998, №26042799999493, №26056700169963 в тому числі, анкет, реєстраційних документів ПАТ КБ "ПРАВЕКС-БАНК" (МФО 380838), наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С. В. Шапутько

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/44882/15-к

Примірники 2 - слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Цвілику С. М.

Слідчий суддя С. В. Шапутько