Ухвала суду № 54176423, 03.12.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/22496/15-к

провадження № 1-кс/753/3777/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"03" грудня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва О.В. Домарєв, розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві про надання тимчасового доступу до речей і документів по кримінальному провадженню № 32014100020000107 від 19.12.2014, розпочате за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

03.12.2015 року слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаль О.В. звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування № 32014100020000107 від 19.12.2014, розпочате за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014100020000107 від 19.12.2014, розпочате за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Союз АСВ» за період з 01.10.2013 по 31.12.2013 р. відобразили в податковій звітності сформований податковий кредит від підприємств з ознаками «фіктивності» - ТОВ «Ріал Трейд Компані» (38470232), ТОВ «Профібілд» (34428658), ТОВ «Крок Трейд ВСТ» (38670227). За рахунок проведених операцій, службові особи ТОВ «Союз АСВ» не сплатили до бюджету податки, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на загальну суму 1 003 853 грн.

17.04.2014 року в ході розслідування кримінального провадження №32014270000000002 від 08.01.2014 року, працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області проведено обшуки в офісних приміщеннях «конвертаційного центру» у м. Києві. Під час обшуків виявлено та вилучено печатки підприємств, що мають ознаки фіктивності, в тому числі й ТОВ «Ріал Трейд Компані» (38470232), ТОВ «Профібілд» (34428658), ТОВ «Крок Трейд ВСТ» (38670227), а також первинні фінансово-господарські документи вказаних підприємств та готівкові грошові кошти.

Допитаний в якості свідка засновник та директор ТОВ «Крок Трейд ВСТ» - ОСОБА_4 відмовився надавати показання про реєстрацію вказаного підприємства та ведення на ньому фінансово-господарської діяльності.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Ріал Трейд Компані», ТОВ «Профібілд», ТОВ «Крок Трейд ВСТ» за місцем реєстрації не знаходяться.

В ході аналізу податкової звітності ТОВ «Ріал Трейд Компані», ТОВ «Профібілд», ТОВ «Крок Трейд ВСТ», встановлено відсутність будь-якої інформації про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Фактично у ТОВ «Ріал Трейд Компані», ТОВ «Профібілд», ТОВ «Крок Трейд ВСТ» відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності.

Разом з цим, відповідно до електронної бази податкових накладних ГУ ДФС України та виписки по банківським рахункам ФСПД, встановлено невідповідність номенклатури ТМЦ та послуг, які придбавались ТОВ «Ріал Трейд Компані», ТОВ «Профібілд», ТОВ «Крок Трейд ВСТ» та в послідуючому реалізовувались вказаними підприємствами.

З огляду на вищевикладене, можна зробити висновок, що діяльність ТОВ «Ріал Трейд Компані», ТОВ «Профібілд», ТОВ «Крок Трейд ВСТ» була спрямована на здійснення діяльності, спрямованої на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Таким чином службові особи ТОВ «Союз АСВ» перераховували грошові кошти на рахунки ТОВ «Ріал Трейд Компані», ТОВ «Профібілд», ТОВ «Крок Трейд ВСТ» за начебто надані послуги, відображаючи відповідні суми сформованого податкового кредиту у податковій звітності.

В ході досудового розслідування директору ТОВ «Союз АСВ» ОСОБА_5 оголошено ухвалу Дарницького районного суду м. Києва про тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Союз АСВ», які підтверджують проведення господарських операцій з ТОВ «Ріал Трейд Компані», ТОВ «Профібілд», ТОВ «Крок Трейд ВСТ», проте службові особи ТОВ «Союз АСВ» не виконали вимоги суду.

В позові ТОВ «Союз АСВ» до Державної податкової інспекції у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, винесених на підставі акту перевірки №0006132203 від 05.12.2014 р. (ПДВ) та №0006142203 від 05.12.2014 р. (податок на прибуток) рішенням Окружного адміністративного суду м. Києва від 27 квітня 2015 року відмовлено.

Разом з цим, рішенням Апеляційного суду м. Києва від 23 червня 2015 року вищевказані податкові повідомлення-рішення визнанні законними.

В подальшому, встановлено, що оригінали первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Союз АСВ», які підтверджують проведення господарських операцій з ТОВ «Ріал Трейд Компані», ТОВ «Профібілд», ТОВ «Крок Трейд ВСТ» знаходяться у Адміністративному окружному суді м. Києва (м. Київ, вулиця Командарма Каменєва, 8).

Речі та документи які перебувають або можуть перебувати у володінні Адміністративному окружному суді м. Києва мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Зазначені документи необхідно вилучити у Адміністративному окружному суді м. Києва, оскільки вони необхідні для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні, а також для проведення криміналістичних експертиз.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання частково обґрунтованим виходячи з вищенаведеного.

Матеріали кримінального провадження свідчать про наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та встановлення винних осіб, та є підстави частково задовольнити клопотання слідчого, а саме в частині надання тимчасового доступу до копій документів, що забезпечить досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідувані вище зазначеного кримінального провадження.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163- 165, 309, 395 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у місті Києві старшому лейтенанту податкової міліції Скрипалю Олександру Вікторовичу або оперативному співробітнику ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у місті Києві Скрязі В.В., Старостіну М.В., Кошелеву Д.К., Куцю С.І. за дорученням тимчасовий доступ до копій документів наданих ТОВ «Союз АСВ» (код 34290148), які знаходяться у адміністративній справі №826/20373/14 у Адміністративному окружному суді м. Києва (м. Київ, вулиця Командарма Каменєва, 8), а саме: товарно-транспортні накладні ТОВ «Союз АСВ», договори, накладні, акти виконаних робіт укладені між ТОВ «Союз АСВ» та ТОВ «Ріал Трейд Компані» (код ЄДРПОУ 38470232), ТОВ «Профібілд» (код ЄДРПОУ 34428658), ТОВ «Крок Трейд ВСТ» (код ЄДРПОУ 38670227).

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Строк дії ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

У разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Відповідно до ст. 309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Домарєв