Ухвала суду № 54174267, 13.08.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/8647/15-к

Провадження № 1-кс/369/1917/15

УХВАЛА

Іменем України

13.08.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Дубас Т.В., при секретарі Дідур М.О., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015110200000007 від 23.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000007 від 23.02.2015 року, з фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Підприємство ОСОБА_2» (ЄДРПОУ 30049820) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Підприємство «ОСОБА_2» (ЄДРПОУ 30049820) у період з 01.01.2012р. по 31.12.2013р. порушилипп.14.1.27, пп.14.1.36 п.14.1 ст.14, п. 138.1 ст. 138, п. 138.2 ст.138, п.185.1 ст. 185 та п. 188.1 ст. 188. п. 198.2, п. 198.3. п. 198.6 ст.198. п 200.1, п200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України від 02.12.10 року №2755-VI із змінами та доповненнями, при здійсненні фінансового господарських операцій з ТОВ «Техноконсалтинг СВ» (ЄДРПОУ 33745994),ТОВ «Компанія Т СВ» (ЄДРПОУ 33261776), ТОВ «Техноконсалтинг» (ЄДРПОУ 25284317), ФОП ОСОБА_3 (код 238804514), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5), СПД ФО ОСОБА_9 (код НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_8), ФОП Шихов Г.Р. (код НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_12), що призвело до заниження суми податку на додану вартість на суму 1675070 грн. та податку на прибуток на суму 6364890 грн.

Крім того слідством встановлено, що у АТ «ОСОБА_15 ОСОБА_3» (МФО 380805)підприємством ТОВ «Підприємство «ОСОБА_2» (ЄДРПОУ 30049820) відкриті розрахункові рахунки №26004305345, №26008312947через які здійснювалися розрахунки за надані послуги підприємствами контрагентами.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Підприємство «ОСОБА_2» (ЄДРПОУ 30049820), які можуть вказувати на безтоварний характер взаємовідносин з підприємствами контрагентами та можуть свідчити про умисне ухилення службовими особами ТОВ «Підприємство «ОСОБА_2» (ЄДРПОУ 30049820)від сплати податків. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаних підприємств.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в АТ «ОСОБА_15 ОСОБА_3» (МФО 380805)знаходяться відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю та те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ «ОСОБА_15 ОСОБА_3» (МФО 380805) по розрахункових рахунках: ТОВ «Підприємство «ОСОБА_2» (ЄДРПОУ 30049820)з можливістю їх вилучення у АТ «ОСОБА_15 ОСОБА_3» (МФО 380805).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Клопотання розглядалось у відсутність представника АТ «ОСОБА_15 ОСОБА_3» (МФО 380805), з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки таке не відповідає вимогам п.4 ч.2 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні слідчим не надано підстав вважати, речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015110200000007 від 23.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В. Дубас