Ухвала суду № 54172902, 02.12.2015, Корольовський районний суд м. Житомира

Справа № 296/12844/15-к

1-кс/296/4285/15

УХВАЛА

Іменем України

02 грудня 2015 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира Шалота К.В., за участі секретаря Яковенко О.В., слідчого Козачука А.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Житомирської області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Житомирської області ОСОБА_2 про призначення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, -

В С Т А Н О В И В :

У провадженні СУ УМВС України у Житомирській області перебуває кримінальне провадження № 42015060000000071 від 25.06.2015, за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 27, ст. 246; ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 365 КК України, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у вчиненні злочинів, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 365 КК України, та за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 240, ст. 246, ч. 2 ст. 364-1, ч. 3 ст. 365 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що діючи всупереч ст. 69 Лісового кодексу України, п.п. 1.2., 1.5. Положення «Про організацію та проведення аукціонів з продажу необробленої деревини», затвердженого Наказом Державного комітету лісового господарства України від 19.02.2007 № 42, окремі службові особи Кишинського лісництва Дочірнього підприємства «Олевський лісгосп АПК» Житомирського обласного комунального агролісогосподарського підприємства «Житомироблагроліс» Житомирської обласної ради та службові особи державної лісової охорони, а саме: Жубровицького, Радовельського та Поясківського лісництв Державного підприємства «Білокоровицьке лісове господарство» Житомирського обласного управління лісового та мисливського господарства Державного агенства лісових ресурсів України будучи працівниками правоохоронного органу, службовими особами, наділеними організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обовязками, діючи умисно, з корисливих мотивів, всупереч інтересам служби, маючи на меті незаконне збагачення, шляхом отримання для себе та інших осіб неправомірної вигоди, діючи за попередньою змовою з директором ТОВ «Фортуна-2», код за ЄДРПОУ 38335571, розташованим за адресою: 11025, Житомирська область, Олевський район, с. Радовель, вул. Леніна, буд. № 50-А, ОСОБА_3, який залучав до незаконних рубок та транспортування деревини інших осіб з числа найманих працівників очолюваного підприємства та окремих місцевих мешканців Олевського району, в період часу з 01.01.2015 по 28.07.2015, завдали державі тяжких наслідків, спричинивши матеріальну шкоду на загальну суму понад 8 млн. грн., шляхом вчинення незаконних самовільних рубок дерев породи дуб, сосна, осика, береза, вільха та граб.

У ході проведення гласних та негласних слідчих розшукових дій, установлено, що ОСОБА_3 будучи власником (співвласником) та директором ТОВ «Фортуна-2» і ТОВ «Гравілон Інженірінг», незаконно здобуту лісопродукцію (як оброблену, так і необроблену деревину) упродовж періоду часу з 01.01.2015 по 28.07.2015 реалізовував в тому числі й вітчизняним товариствам, зокрема на ТОВ «ЦЕРСАНІТ-ІНВЕСТ», код ЄДРПОУ -33529350, юридична та фактична адреса: 11725, Житомирська область, Новоград-Волинський район, с. Чижівка, вул. Чижівська, буд. № 4, ПрАТ «УКРГРАФІТ», код ЄДРПОУ - 00196204, індекс 69600, м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. № 20 та Відокремленому підрозділу «Запорізька АЕС» ДП «Національна атомна енергогенеруюча компанція «ЕНЕРГОАТОМ», 71504, Запорізька область, м. Енергодар, вул. Промислова, 133.

Крім того, в ході проведення обшуку службового приміщення (офісу) ТОВ «Фортуна-2», директором та власником якого є ОСОБА_3, 28-29.07.2015 за адресою: Житомирська область, Олевський район, с. Радовель, вул. Леніна, 50-А, у сейфі останнього виявлено та вилучено печатку ТОВ «ЄВРОТЕХ ГРУП», код ЄДРПОУ 38180812, (13514, Житомирська область, Попільнянський район, смт Корнин, вул. Жовтневої революції, 3), а також установчі документи цього товариства, карантинні сертифікати якості лісопродукції, первинна бухгалтерська документація про її придбання, договори про поставку лісопродукції до ПрАТ «УКРГРАФІТ», код ЄДРПОУ - 00196204, індекс 69600, м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. № 20 тощо.

Фактично, вказане підприємство, його печатка та установчі і дозвільні документи, використовувались ОСОБА_3 у приватних цілях, як і весь прибуток від господарських операцій з поставок лісопродукції.

При цьому, будь-яких первинних фінансових (бухгалтерських) документів, включаючи й документацію щодо підтвердження законності первинного походження лісопродукції, ОСОБА_3 не надавав з причин незаконності здобуття останньої.

Службові особи вказаних вище товариств, згідно отриманих слідством даних, могли бути обізнані у викладених фактах, оскільки при спробах отримати у ОСОБА_3 підтверджуючу документацію, останній під різними приводами відмовлявся її надавати.

З огляду на викладене, в органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні податкової перевірки ТОВ «Фортуна -2», розташованого за адресою: Житомирська область, Олевський район, с. Радовель, вул. Леніна, 50-А, код за ЄДРПОУ - 38335571, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ЄВРОТЕХ ГРУП», код ЄДРПОУ 38180812, (13514, Житомирська область, Попільнянський район, смт Корнин, вул. Жовтневої революції, 3), ТОВ «ЦЕРСАНІТ-ІНВЕСТ», код ЄДРПОУ -33529350, юридична та фактична адреса: 11725, Житомирська область, Новоград-Волинський район, с. Чижівка, вул. Чижівська,буд. № 4, ПрАТ «УКРГРАФІТ», код ЄДРПОУ - 00196204, індекс 69600, м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. № 20 та Відокремленому підрозділу «Запорізька АЕС» ДП «Національна атомна енергогенеруюча компанція «ЕНЕРГОАТОМ», 71504, Запорізька область, м. Енергодар, вул. Промислова, 133, а також з усіма перевізниками, які, здійснювали доставку вказаної лісопродукції (обробленої деревини), за період діяльності з 01.01.2015 по 28.07.2015 включно.

Підпунктом 78.1.11. пункту 78.1. статті 78 Податкового кодексу України регламентовано порядок проведення документальних позапланових перевірок, а також перелік обставин, за яких вони проводяться, зокрема у випадку отримання рішення слідчого судді про призначення позапланової перевірки, винесеної ним відповідно до закону.

Розглянувши надані матеріали кримінального провадження, заслухавши пояснення слідчого, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.78 Податкового кодексу України та ст.ст. 9, 110 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Житомирської області ОСОБА_1 про призначення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства задовольнити.

1. Призначити виїзну позапланову документальну перевірку ТОВ «Фортуна-2», розташованого за адресою: Житомирська область, Олевський район, с. Радовель, вул. Леніна, 50-А, код за ЄДРПОУ - 38335571, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ЄВРОТЕХ ГРУП», код ЄДРПОУ 38180812, (13514, Житомирська область, Попільнянський район, смт Корнин, вул. Жовтневої революції, 3), ТОВ «ЦЕРСАНІТ-ІНВЕСТ», код ЄДРПОУ -33529350, юридична та фактична адреса: 11725, Житомирська область, Новоград-Волинський район, с. Чижівка, вул. Чижівська, буд. № 4, ПрАТ «УКРГРАФІТ», код ЄДРПОУ - 00196204, індекс 69600, м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. № 20 та Відокремленому підрозділу «Запорізька АЕС» ДП «Національна атомна енергогенеруюча компанція «ЕНЕРГОАТОМ», 71504, Запорізька область, м. Енергодар, вул. Промислова, 133, а також з усіма перевізниками, які, здійснювали доставку вказаної лісопродукції (обробленої деревини), за період діяльності з 01.01.2015 по 28.07.2015 включно.

2. Проведення перевірки доручити спеціалістам Лугинської міжрайонної ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області (11301, Житомирська область, смт Лугини, вул. Горького, 8/42).

3. На вирішення спеціалістам Лугинської міжрайонної ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області поставити наступні запитання:

- Чи підтверджується первинними фінансовими та бухгалтерськими документами господарська діяльність ТОВ «Фортуна -2», розташованого за адресою: Житомирська область, Олевський район, с. Радовель, вул. Леніна, 50-А, код за ЄДРПОУ - 38335571, по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ЄВРОТЕХ ГРУП», код ЄДРПОУ 38180812, (13514, Житомирська область, Попільнянський район, смт Корнин, вул. Жовтневої революції, 3), ТОВ «ЦЕРСАНІТ-ІНВЕСТ», код ЄДРПОУ - 33529350, юридична та фактична адреса: 11725, Житомирська область, Новоград-Волинський район, с. Чижівка, вул. Чижівська, буд. № 4, ПрАТ «УКРГРАФІТ», код ЄДРПОУ - 00196204, індекс 69600, м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. № 20 та Відокремленому підрозділу «Запорізька АЕС» ДП «Національна атомна енергогенеруюча компанція «ЕНЕРГОАТОМ», 71504, Запорізька область, м. Енергодар, вул. Промислова, 133, а також з усіма перевізниками, які, здійснювали доставку вказаної лісопродукції (обробленої деревини), за період діяльності з 01.01.2015 по 28.07.2015 включно, при здійсненні операцій з купівлі-продажу лісопродукції (в тому числі й необробленої деревини) та експортних операцій лісопродукції закордонним товариствам?

- Чи відповідають первинні фінансові та бухгалтерські документи ТОВ «Фортуна -2», розташованого за адресою: Житомирська область, Олевський район, с. Радовель, вул. Леніна, 50-А, код за ЄДРПОУ 38335571при здійсненні операцій з купівлі-продажу лісопродукції (в тому числі й необробленої деревини) та експортних операцій лісопродукції з з ТОВ «ЄВРОТЕХ ГРУП», код ЄДРПОУ 38180812, (13514, Житомирська область, Попільнянський район, смт Корнин, вул. Жовтневої революції, 3), ТОВ «ЦЕРСАНІТ-ІНВЕСТ», код ЄДРПОУ - 33529350, юридична та фактична адреса: 11725, Житомирська область, Новоград-Волинський район, с. Чижівка, вул. Чижівська, буд. № 4,ПрАТ «УКРГРАФІТ», код ЄДРПОУ - 00196204, індекс 69600, м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. № 20 та Відокремленому підрозділу «Запорізька АЕС» ДП «Національна атомна енергогенеруюча компанція «ЕНЕРГОАТОМ», 71504, Запорізька область, м. Енергодар, вул. Промислова, 133, а також з усіма перевізниками, які, здійснювали доставку вказаної лісопродукції (обробленої деревини), за період діяльності з 01.01.2015 по 28.07.2015 включно вимогам Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність»?

4. У звязку з наявністю ризиків обізнаності службових осіб товариств-контрагентів ТОВ «Фортуна-2»про справжнє походження лісопродукції, можливістю знищення, зміни чи підроблення офіційних первинних фінансових та бухгалтерських документів щодо поставок лісопродукції, клопотання прошу розглядати без їх виклику, а також службових осіб перевіряємого товариства.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя К. В. Шалота