Ухвала суду № 54160545, 02.12.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/19629/15-к

Провадження № 1-кс/234/5311/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 грудня 2015 року слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Юрєва К.С., з участю секретаря судового засідання Романенко К.П., начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянув у відкритому судовому засіданні у м. Краматорську Донецької області клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що знаходяться у володінні ПАТ «Укрбізнесбанк» (МФО 334969).

Клопотання надійшло до суду 01 грудня 2015 року.

Суд, перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050390000049 від 10.07.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32015050390000049 від 10.07.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

В обґрунтування клопотання начальник другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області зазначив, що в звітній податковий період травень 2013 року, службові особи ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання» (ЄДРПОУ 25599771, юридична адреса: м. Костянтинівка, вул. Карла Маркса, 3) діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість сум вартості нібито придбаних у підприємства постачальника ТОВ «Брухт-Сервіс» (ЄДРПОУ 37635506) товарно-матеріальних цінностей, а саме сировини яка має частку міді, яку фактично ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання» здобуло власними виробничими силами, ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 4822130,08 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що в інкримінований період часу в ПАТ «Укрбізнесбанк» ( МФО 334969) відкриті банківські рахуноки: №260061696980( українська гривня ) з 05.03.2005 року;№260051393240 (долар США) з 02.07.2002 року.

На вказаний рахунок поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємини з ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання». Крім того, грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання» використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання» містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання», є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання».

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківської установи. Іншими заходами встановити відомості про підприємства-контрагенти ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання» та довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим.

У судовому засіданні начальник другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядалось без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим доведено, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Заслухавши начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до документів, суд приходить до наступних висновків.

В судовому засіданні встановлено, що в звітній податковий період травень 2013 року, службові особи ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання» (ЄДРПОУ 25599771, юридична адреса:м. Костянтинівка, вул. Карла Маркса, 3 діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість сум вартості нібито придбаних у підприємства постачальника ТОВ «Брухт-Сервіс» (ЄДРПОУ 37635506) товарно-матеріальних цінностей, а саме сировини яка має частку міді, яку фактично ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання» здобуло власними виробничими силами, ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 4822130,08 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідуванням дії службових осіб ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання» попередньо кваліфіковані за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Як видно, із інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання» (код ЄДРПОУ 25599771) 05.03.2005 року відкрито банківський рахунок за №260061696980( українська гривня ) та 02.07.2002 року відкрито банківський рахунок за №260051393240 (долар США) у ПАТ «Укрбізнесбанк» (МФО 334969 ) по вул. Гончара, буд. 26 у м. Києві.

В судовому засіданні встановлено, що відповідно до матеріалів клопотання є достатні підстави вважати, що документи щодо відомостей стосовно ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання» (ЄДРПОУ 25599771) за рахунками №260061696980( українська гривня ); №260051393240 (долар США), які містять інформацію: щодо руху грошових коштів по рахунку з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перераховували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, грошові чеки на видачу готівки з зазначених банківських рахунків, оформлених від імені ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання» за період з 01.02.2013 року по день предявлення ухвали суду, перебувають у володінні у ПАТ «Укрбізнесбанк» (МФО 334969 ) по вул. Гончара, буд. 26 у м. Києві.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, дана інформація відноситься до відомостей, що становить банківську таємницю, тобто до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею, та може бути розкрита на підставі судового рішення.

Крім того, слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, зокрема, зазначена інформація, що міститься в документах, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Таким чином, суд дійшов висновку, про часткове задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, оскільки начальник другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області просить суд зобовязати банківську установу ПАТ «Укрбізнесбанк» (МФО 334969 ) протягом 10 діб з моменту отримання ухвали суду, надати співробітникам податкової міліції роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахунку з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.05.2013 року по день предявлення ухвали суду на паперових носіях, але це не входить до повноважень слідчого судді відповідно до положень КПК України.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, ст. 60 ЗУ «Про банки та банківську діяльність» суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.

Надати начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, або іншим особам за його дорученням, тимчасовий доступ до документів щодо відомостей стосовно ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання» (ЄДРПОУ 25599771) за рахунками №260061696980( українська гривня ); №260051393240 (долар США), які містять інформацію: щодо руху грошових коштів по рахунку з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перераховували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, грошових чеків на видачу готівки з зазначених банківських рахунків, оформлених від імені ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання» за період з 01.02.2013 року по день предявлення ухвали суду, що перебувають у володінні ПАТ «Укрбізнесбанк» (МФО 334969 ) по вул. Гончара, буд. 26 у м. Києві.

Дати розпорядження ПАТ «Укрбізнесбанк» (МФО 334969 ) по вул. Гончара, буд. 26 у м. Києві надати начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, або іншим особам за його дорученням, тимчасовий доступ до документів щодо відомостей стосовно ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання» (ЄДРПОУ 25599771) за рахунками №260061696980( українська гривня ); №260051393240 (долар США), які містять інформацію: щодо руху грошових коштів по рахунку з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перераховували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, грошових чеків на видачу готівки з зазначених банківських рахунків, оформлених від імені ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання» за період з 01.02.2013 року по день предявлення ухвали суду, з можливістю ознайомитись з ними та зробити копії цих документів у паперовому та/або електронному носіях.

Строк дії ухвали встановити до 30 грудня 2015 року.

Розяснити, що згідно ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області ОСОБА_2