Постанова № 54160350, 01.08.2012, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 1715/14489/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 серпня 2012 року

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Сидорук Є.І., розглянувши подання старшого слідчого в ОВС СВ ДПС в Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про накладення арешту на розрахункові рахунки клієнта ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767) - ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» (код ЄДРПОУ 05467240), -

ВСТАНОВИВ:

В Рівненський міський суд звернувся слідчий в ОВС СВ ДПС в Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 із погодженим з заступником прокурора Рівненської області поданням про накладення арешту на розрахункові рахунки клієнта ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767) - ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» (код ЄДРПОУ 05467240)

Своє подання обґрунтовує тим, що в провадженні слідчого відділу ДПС у Рівненській області перебуває кримінальна справа №82/385-12, порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» в особливо великих розмірах за ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, у 2009 - 2010 роках, службові особи ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» при здійсненні взаєморозрахунків із ТОВ «ТК «Мерида» м. Дніпропетровськ, діючи умисно, в порушення п.5.1 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», з метою ухилення від сплати податків, у 4-му кварталі 2010 року не скоригували валові витрати по взаєморозрахункам із ТОВ «ТК «Мерида» (код 35934808), що призвело до завищення валових витрат за 4 кв. 2010 р. в сумі 2 967 208 грн. та несплати товариством податку на прибуток на суму 741 802 грн.

Крім цього, службові особи ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод», в порушення пункту 5 підрозділу 4 розділу XX Перехідних положень Податкового кодексу України, не відобразили в складі доходів на 30-тий календарний день від дня прийняття рішення судом про визнання (стягнення) такої заборгованості (ухвала від 10.08.11 р. Апеляційного суду Запорізької області), а саме в 3-му кварталі 2011 року суму в розмірі 10 100 000 грн., перед ТОВ «Український промисловий банк», що призвело до несплати товариством податку на прибуток на суму 2 323 000 грн.

Вказані дії призвели службових осіб ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» призвели до несплати ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» податку на прибуток на загальну суму 3 064 802 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод», є предметом протиправної діяльності службових осіб ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» (код ЄДРПОУ 05467240), направленої на умисне ухилення від сплати податків, отриманні в результаті несплати податків та можуть бути використані для відшкодування завданих державі збитків.

Дослідивши подання, матеріали кримінальної справи, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки з метою запобігання протиправним діям з використанням банківських рахунків, відшкодування в подальшому спричинених державі збитків, забезпечення можливого у майбутньому цивільного позову, необхідно накласти арешт на розрахунковий рахунок ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» (код ЄДРПОУ05467240) у ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767) в українській гривні та російському рублі №26009013011226.

З метою повної, всебічної та об'єктивної дослідчої перевірки, керуючись ст.ст. 66, 78, 125,126, 130 КПК України, ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого в ОВС СВ ДПС в Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про накладення арешту на розрахункові рахунки клієнта ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767) - ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» (код ЄДРПОУ 05467240) -задоволити.

Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на розрахунковий рахунок ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» (код ЄДРПОУ 05467240) у ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767) в українській гривні та російському рублі №26009013011226 та припинити розрахунково-касові операції у видатковій частині вказаного рахунку, крім здійснення платежів податків і зборів до бюджетів та державних цільових фондів та видачі заробітної плати працівникам ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» (код ЄДРПОУ 05467240).

Зобов'язати службових осіб вказаного банку видавати письмову інформацію про залишок грошових коштів на розрахунковому рахунку ПАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» (код ЄДРПОУ 05467240) у ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767) в українській гривні, російському рублі №26009013011226 з моменту пред'явлення постанови суду про накладення арешту та кожну декаду місяця за адресою: 33023, м. Рівне, вул. Відінська, 12, слідчий відділ ДПС в Рівненській області.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає

Суддя Рівненського

міського суду ОСОБА_2