Ухвала суду № 54147412, 03.12.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/5058/15

ун. № 759/18588/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 грудня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Кириленко Т.В., при секретарі Вольф Т.Л., за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100010000077 від 19.05.2015рокуза ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 27, 212 ч. 3 та ст. 205 ч. 2 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

03.12.2015р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельником Д.І., про надання тимчасового доступу до документів, які становлять банківську таємницю та зберігаються у АТ "СБЕРБАНК РОСIЇ" (МФО 320627), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 46, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків підприємства ТОВ «Нове Вугілля» (код ЄДРОПУ 39256117) № 26001001039843 (відкрито 23.07.2015), (код валюти 840, 980, 978), № 26000013039843 (відкрито 23.07.2015), (код валюти 643, 978, 980, 840), № 26055013039843 (відкрито 23.07.2015), (код валюти 980), а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи дистанційного банківського обслуговування (Клієнт-Банк, Банк-Клієнт, Інтернет-Банк, Система ДБО, Електронний банк, Інтернет-БанкІнг, on-line banking, remote banking, direct banking, home banking, internet banking, PC banking, phone banking, mobile-banking, WAP-banking, SMS-banking, GSM-banking, TV-banking), а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів та автентифікаційних даних клієнта підчас надання доступу до системи дистанційного банківського обслуговування, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань, IP адрес тощо (на паперовому та електронному носіях інформації); заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (дата та час платежу, назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по наступних розрахункових рахунках № 26001001039843 (відкрито 23.07.2015 ), (код валюти 840, 980, 978), № 26000013039843 (відкрито 23.07.2015), (код валюти 643, 978, 980, 840), № 26055013039843 (відкрито 23.07.2015 ), (код валюти 980) за період з дати відкриття по дату проведення виїмки.

Клопотання обґрунтоване наступним:

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, в період 2014-2015 р.р., з метою прикриття незаконної діяльності, а саме незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, створили та придбали суб'єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії "податкова яма": ТОВ "ФІНПРАЙМРЕСУРС" (код ЄДРПОУ 39484284), ТОВ "КРОНА СОЮЗ" (код ЄДРПОУ 39294482), ТОВ "АМЕРІГО ЛІМІТЕД" (код ЄДРПОУ 39465078), ТОВ "ГЛОБАЛ ПРОДАКШН ЛТД" (код ЄДРПОУ 39532746), ТОВ "РІЛЛ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39472965), ТОВ "ЮНІВЕРС ІНЖИНІРИНГ" (код ЄДРПОУ 39529644), а також ряд суб'єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії "транзитних підприємств": ТОВ "АЛЬТОНА КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39592501), ТОВ "АРМАНДО ГРУП" (код ЄДРПОУ 39465015), ТОВ "ВЕЙН ГЛОБАЛ" (код ЄДРПОУ 39610504), ТОВ "КЕПІТАЛ ГРУП КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39523621), ТОВ "КОНСТРАКШЕН КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39528614), ТОВ "НАЙС ІННОВЕЙШН" (код ЄДРПОУ 39610588), ТОВ «Стандартпром» (код ЄДРОПУ 39537440), ТОВ «Діанеткс» (код ЄДРОПУ 39463222), ТОВ «Лаконс Груп» (код ЄДРОПУ 39357615), ТОВ «Аделакс» (код ЄДРОПУ 39568788), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код ЄДРПОУ 39161743), ТОВ «БУД-ІН-ВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39269592), ТОВ «Спецнафтогазгеологія» (код ЄДРПОУ 39746569), ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «Геос консалтінг» (код ЄДРПОУ 37087291), ТОВ «Перший бізнес-центр» (код ЄДРОПУ 39869609) що заподіяло великої матеріальної шкоди та в 2015 році діючи від імені зазначених суб'єктів підприємницької діяльності, сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки на загальну суму понад 320 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Крім того в ході досудового слідства допитано службових осіб ТОВ "Крона Союз" (код ЄДРПОУ 39294482), ТОВ "Глобал продакшн" (код ЄДРПОУ 39532746), ТОВ "ЮНІВЕРС ІНЖИНІРИНГ" (код ЄДРПОУ 39529644), ТОВ "АЛЬТОНА КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39592501), ТОВ «Перший бізнес-центр» (код ЄДРОПУ 39869609) які повідомили, що до фінансово-господарської діяльності підприємств не причетні, підприємства зареєстрували на свої імена за грошові винагороди без мети ведення господарської діяльності, первинні фінансово-господарські документи не підписували, печатками підприємств не користувались та нікому не передавали.

Також встановлено, що по ланцюгу постачання ТОВ «Нове Вугілля» (код ЄДРОПУ 39256117) перераховувало грошові кошти за роботи, товари, послуги на ТОВ «Компанія Комплексного Правозахисту «Фортіс» (код ЄДРПОУ 36170430), яке в свою чергу перерахувало на ТОВ «Перший бізнес-центр» (код ЄДРОПУ 39869609).

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що у АТ "СБЕРБАНК РОСIЇ" (МФО 320627) відкрито банківські рахунки ТОВ «Нове Вугілля» (код ЄДРОПУ 39256117) № 26001001039843 (відкрито 23.07.2015 ), (код валюти 840, 980, 978), № 26000013039843 (відкрито 23.07.2015), (код валюти 643, 978, 980, 840), № 26055013039843 (відкрито 23.07.2015 ), (код валюти 980). Тому можна прийти до висновку, що у АТ "СБЕРБАНК РОСIЇ" (МФО 320627) знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по вказаних рахунках;

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по зазначених рахунках.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню №32015100010000077 від 19.05.2015 виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю які знаходяться у володінні в АТ "СБЕРБАНК РОСIЇ" (МФО 320627), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 46.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Нове Вугілля» та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Нове Вугілля».

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ «Нове Вугілля» отримання готівкових коштів з рахунку, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та пояснив, що дані документи мають значення доказів по кримінальному провадженню та отримана інформація надасть можливість встановити істину в кримінальному провадженні.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що є достатні підстав вважати, що існує реальна загроза передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів доведено наявність підстав вважати, що відомості, які містяться в банківських документах у ТОВ «Нове Вугілля» (код ЄДРОПУ 39256117), мають значення доказів по кримінальному провадженню, а тому вважаю необхідним задовольнити клопотання в частині надання слідчому тимчасового доступу до вказаних документів та можливості вилучити їх копій.

Клопотання та пояснення слідчого не містять обґрунтування необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С. - задовольнити частково.

Зобов'язати службових осіб АТ "СБЕРБАНК РОСIЇ" (МФО 320627), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 46 надати СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києва Мазур Ю.С. та/або оперативному працівнику за його дорученням тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю з можливістю вилучення (здійснення виїмки) копій відносно клієнта банку ТОВ «Нове Вугілля» (код ЄДРОПУ 39256117) № 26001001039843 (відкрито 23.07.2015), (код валюти 840, 980, 978), № 26000013039843 (відкрито 23.07.2015), (код валюти 643, 978, 980, 840), № 26055013039843 (відкрито 23.07.2015), (код валюти 980) а саме:

- документи надані службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листи, заяви, повідомлення та інших документи, направлені банківською установою службовим особам підприємства; листи, заяви, доручення та інші документи, надані службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договори, платіжні доручення, інші фінансові документи, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківські виписки, чеки та заяви, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи дистанційного банківського обслуговування (Клієнт-Банк, Банк-Клієнт, Інтернет-Банк, Система ДБО, Електронний банк, Інтернет-БанкІнг, on-line banking, remote banking, direct banking, home banking, internet banking, PC banking, phone banking, mobile-banking, WAP-banking, SMS-banking, GSM-banking, TV-banking), а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів та автентифікаційних даних клієнта підчас надання доступу до системи дистанційного банківського обслуговування, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань, IP адрес тощо (на паперовому та електронному носіях інформації); заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (дата та час платежу, назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по наступних розрахункових рахунках № 26001001039843 (відкрито 23.07.2015 ), (код валюти 840, 980, 978), № 26000013039843 (відкрито 23.07.2015), (код валюти 643, 978, 980, 840), № 26055013039843 (відкрито 23.07.2015 ), (код валюти 980) за період з дати відкриття по дату проведення виїмки.

У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів повідомити на адресу СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві письмово окремим листом щодо причин не надання документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду міста Києва Кириленко Т.В.