Ухвала суду № 54145342, 07.12.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/16172/15-к

н/п 1-кс/640/8312/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"07" грудня 2015 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Муратова С.О., при секретарі Феденко Д.В., за участю слідчого Кравцова В.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого третього відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014220000000137 від 27.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

30.11.2015 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого третього відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене зі старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до оригіналів реєстраційної справи ТОВ «Альдебар» (код за ЄДРПОУ 38494836), що перебувають на зберіганні в відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осібпідприємців реєстраційної служби Миколаївського міського управління (54018, м. Миколаїв, вул. Котовського, 28).

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014220000000137 розпочато у звязку з надходженням до СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області з оперативного управління ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області матеріалу перевірки відносно посадових осіб ТОВ «Альдебар» (код ЄДРПОУ 38494836), з наданням висновку спеціаліста бухгалтера від 24.06.14, згідно якого, керівники підприємства в 2013 році в м. Харків, шляхом не відображення в податковій звітності низки фінансово-господарських операцій та експортно-імпортних операцій, ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 1 470,6 тис. грн. та податку на додану вартість у сумі 1 548,0 тис. грн., а всього від сплати податків на загальну суму 3 018,6 тис. грн., чим державі було завдано збитків в особливо великих розмірах.

Відповідно до висновку судово-економічної експертизи № 5060 від 25.05.2015, проведеної за актом документальної перевірки ТОВ «Альдебар» від 14.04.15 №46/14-03-22-08/38494836, ТОВ «Альдебар», шляхом неподання декларації про прибуток, в порушення п.44.1 ст.44, п.135.1, п.135.2, пп. 135.4.1, пп.135.4.2 п.135.4 ст. 135 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI із змінами і доповненнями, був укритий від оподаткування загальний дохід ТОВ «Альдебар», що враховується при визначені обєкта оподаткування за 2013 рік, в сумі 15554127 грн., не задекларовані валові витрати за 2013 рік в сумі 3934349 грн., та був занижений податок на прибуток за 2013 рік в скмі 2207757,72 грн.

Підприємство: ТОВ «Альдебар», юридична адреса: м. Миколаїв, вул. Шевченка, 59, знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаїв ГУ Міндоходів у Миколаївській області (в період скоєння правопорушень знаходилось на обліку в Основ?янській ОДПІ м.Харкова), вид діяльності оптова торгівля фруктами і овочами (код ВЕД 46.31), директор і головний бухгалтер ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), колишній директор (в період скоєння правопорушень директор та головний бухгалтер) ОСОБА_4 (код НОМЕР_2).

З метою ухилення від сплати податків та приховування слідів злочину, директором ТОВ «Альдебар» було призначено підставну особу громадянина ОСОБА_3, а підприємство з 2014 року переведено з м. Харкова до м. Миколаїв.

Так, ОСОБА_3 перебуваючи формальним засновником, директором в одній особі ТОВ «Альдебар» не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю, переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди, на протязі 2013 року, надав згоду на реєстрацію (переоформлення) на його імя вищезазначеного підприємства.

ОСОБА_3 знаходячись за адресою: м. Харків, вул. Пушкінська,67/69, у приміщенні нотаріусу біля метро «Пушкінська», підписав заздалегідь підготовлені невстановленими особами документи на шести аркушах де йому показали, які підписав документи йому не відомо, серед яких протокол загальних зборів №12/09 від 12.09.2013. згідно яких ОСОБА_4 будучи учасником загальних зборів ТОВ «Альдебар» та маючи 100% голосів, з метою ухилення від відповідальності. У звязку з вчиненням правових дій, одноособово проголосував за заміну засновника та директора на ОСОБА_3, який нібито був присутній при цьому, що завідома суперечить дійсності.

На підставі підписаних документів, державним реєстратором юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Миколаївського міського управління юстиції Миколаївської області проведено державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Альдебар».

Таким чином, ОСОБА_3 став формальними засновником та директором ТОВ «Альдебар» не маючи при цьому наміру здійснювати заявлену у статуті фінансово-господарську діяльність зазначеного підприємства та не усвідомлюючи той факт, що діяльність підприємства ТОВ «Альдебар» буде носити незаконний характер, зокрема направлена на умисне ухилення від спати податків, шляхом проведення експортно-імпортних операцій та не відображення їх в податковій звітності.

12.11.2015 у кримінальному провадженні № 32014220000000137 призначено судово почеркознавчу експертизу почерку з метою встановлення обставин перереєстрації підприємства ТОВ «Альдебар» на гр. ОСОБА_3 , для проведення якої необхідні оригінали реєстраційної справи ТОВ «Альдебар».

Орган досудового розслідування зазначає, що знаходяться в матеріалах реєстраційної справи ТОВ «Альдебар» (код за ЄДРПОУ 38494836), мають значення речових доказів, та по них необхідно провести судово-почеркознавчу експертизу, ці документи необхідно вилучити в відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осібпідприємців реєстраційної служби Миколаївського міського управління юстиції (54018, м. Миколаїв, вул. Котовського, 28) та приєднати до матеріалів кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осібпідприємців реєстраційної служби Миколаївського міського управління юстиції, будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не зявився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014220000000137 від 27.06.2014, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осібпідприємців реєстраційної служби Миколаївського міського управління юстиції, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, сторона обвинувачення довела, що отримання оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для проведення судово-почеркознавчої експертизи, призначеної постановою слідчого від 12.11.2015, є необхідним і має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого третього відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014220000000137 від 27.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Дозволити старшому слідчому третього відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Альдебар» (код за ЄДРПОУ 38494836), що перебувають на зберіганні в відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осібпідприємців реєстраційної служби Миколаївського міського управління (54018, м. Миколаїв, вул. Котовського, 28), з можливістю їх вилучення.

Зобовязати відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осібпідприємців реєстраційної служби Миколаївського міського управління (54018, м. Миколаїв, вул. Котовського, 28), забезпечити старшому слідчому третього відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Альдебар» (код за ЄДРПОУ 38494836), з можливістю їх вилучення.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 07.01.2016.

Розяснити відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осібпідприємців реєстраційної служби Миколаївського міського управління, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.