Ухвала суду № 54144141, 03.12.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/8172/15-к

1-кс/405/2548/15

УХВАЛА

03.12.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Черненко І.В., з участю слідчого Берегового С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014120010000170 від 23.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПрАТ «Креатив», -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014120010000170 від 23.10.2014 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, якими оформлені і підтверджується взаємовідносини з постачальниками і покупцями товарів, які перебувають у володінні ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251) за адресою: Кіровоградська обл., Кіровоградська область, м. Кіровоград, пров. Промисловий,19, а саме:

- з компанією ТОВ ТК «Константа» (код ЄДРПОУ 31146251) за період з 01.03.2014 по 31.07.2014:

Договір поставки №МТ14-0258 від 19.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0263 від 25.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0264 від 25.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0268 від 27.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0269 від 27.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0273 від 03.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0275 від 04.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0285 від 10.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0287 від 11.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0290 від 11.07.2014 року; податкові накладні № 1 від 06.03.2014, № 2 від 06.03.2014, №3 від 07.03.2014, №4 від 07.03.2014, №5 від 08.03.2014, №6 від 08.03.2014, №8 від 08.03.2014, №7 від 09.03.2014, №9 від 10.03.2014, №10 від 10.03.2014, №11 від 10.03.2014, №12 від 11.03.2014, №13 від 13.03.2014, №14 від 14.03.2014, №15 від 14.03.2014, №16 від 15.03.2014, №17 від 17.03.2014, №18 від 17.03.2014, №19 від 19.03.2014, №28 від 20.03.2014, №20 від 21.03.2014, №21 від 22.03.2014, №23 від 22.03.2014, №24 від 22.03.2014, №22 від 23.03.2014, №25 від 23.03.2014, №26 від 23.03.2014, №27 від 23.03.2014, №29 від 27.03.2014, №30 від 28.03.2014, №31 від 30.03.2014, №32 від 31.03.2014, №33 від 31.03.2014, №34 від 31.03.2014, №36 від 31.03.2014, №37 від 31.03.2014, №1 від 01.04.2014, №2 від 01.04.2014, №5 від 01.04.2014, №6 від 03.04.2014, №7 від 03.04.2014, №8 від 04.04.2014, №9 від 04.04.2014, №10 від 05.04.2014, №11 від 06.04.2014, №12 від 06.04.2014, №16 від 07.04.2014, №19 від 09.04.2014, №27 від 14.04.2014, №28 від 15.04.2014, №29 від 15.04.2014, №31 від 16.04.2014, №32 від 16.04.2014, №34 від 16.04.2014, №35 від 16.04.2014, №36 від 17.04.2014, №37 від 17.04.2014, №39 від 18.04.2014, №40 від 18.04.2014, №45 від 18.04.2014, №46 від 18.04.2014, №52 від 18.04.2014, №41 від 19.04.2014, №47 від 19.04.2014, №48 від 19.04.2014, №49 від 19.04.2014, №42 від 20.04.2014, №50 від 20.04.2014, №51 від 20.04.2014, №53 від 20.04.2014, №43 від 21.04.2014, №57 від 22.04.2014, №54 від 23.04.2014, №55 від 23.04.2014, №58 від 23.04.2014, №59 від 24.04.2014, №60 від 24.04.2014, №61 від 25.04.2014, №62 від 25.04.2014, №63 від 25.04.2014, №64 від 25.04.2014, №66 від 26.04.2014, №68 від 27.04.2014, №69 від 27.04.2014, №70 від 27.04.2014, №71 від 27.04.2014, №73 від 27.04.2014, №72 від 28.04.2014, №74 від 28.04.2014, №75 від 28.04.2014, №76 від 29.04.2014, №77 від 30.04.2014, №2 від 01.05.2014, №3 від 01.05.2014, №4 від 01.05.2014, №5 від 02.05.2014, №6 від 03.05.2014, №7 від 03.05.2014, №8 від 06.05.2014, №12 від 06.05.2014, №13 від 06.05.2014, №17 від 06.05.2014, №18 від 07.05.2014, №19 від 07.05.2014, №20 від 07.05.2014, №21 від 08.05.2014, №22 від 08.05.2014, №23 від 08.05.2014, №24 від 08.05.2014, №25 від 08.05.2014, №26 від 08.05.2014, №27 від 08.05.2014, №28 від 08.05.2014, №29 від 09.05.2014, №30 від 09.05.2014, №31 від 10.05.2014, №32 від 10.05.2014, №33 від 10.05.2014, №34 від 12.05.2014, №35 від 12.05.2014, №37 від 14.05.2014, №38 від 14.05.2014, №39 від 14.05.2014, №42 від 14.05.2014, №44 від 15.05.2014, №45 від 15.05.2014, №46 від 15.05.2014, №54 від 17.05.2014, №55 від 17.05.2014, №48 від 18.05.2014, №49 від 18.05.2014, №50 від 19.05.2014, №51 від 19.05.2014, №52 від 19.05.2014, №53 від 19.05.2014, №56 від 19.05.2014, №57 від 19.05.2014, №58 від 19.05.2014, №59 від 19.05.2014, №60 від 19.05.2014, №61 від 19.05.2014, №62 від 19.05.2014, №63 від 19.05.2014, №64 від 19.05.2014, №65 від 20.05.2014, №66 від 20.05.2014, №67 від 20.05.2014, №68 від 20.05.2014, №69 від 20.05.2014, №71 від 20.05.2014, №72 від 20.05.2014, №70 від 21.05.2014, №73 від 21.05.2014, №74 від 21.05.2014, №77 від 21.05.2014, №88 від 23.05.2014, №89 від 23.05.2014, №90 від 24.05.2014, №91 від 24.05.2014, №92 від 24.05.2014, №93 від 24.05.2014, №94 від 24.05.2014, №95 від 24.05.2014, №96 від 24.05.2014, №97 від 25.05.2014, №98 від 25.05.2014, №99 від 25.05.2014, №100 від 26.05.2014, №103 від 27.05.2014, №104 від 27.05.2014, №105 від 27.05.2014, №106 від 28.05.2014, №109 від 28.05.2014, №110 від 28.05.2014, №111 від 29.05.2014, №112 від 29.05.2014, №113 від 29.05.2014, №119 від 29.05.2014, №120 від 29.05.2014, №121 від 29.05.2014, №114 від 30.05.2014, №115 від 31.05.2014, №116 від 31.05.2014, №117 від 31.05.2014, №118 від 31.05.2014, №122 від 31.05.2014, №123 від 31.05.2014, №1 від 02.06.2014, №3 від 02.06.2014, №4 від 02.06.2014, №5 від 02.06.2014, №6 від 02.06.2014, №2 від 03.06.2014, №9 від 03.06.2014, №10 від 03.06.2014, №11 від 04.06.2014, №12 від 04.06.2014, №13 від 04.06.2014, №14 від 04.06.2014, №15 від 04.06.2014, №16 від 04.06.2014, №17 від 04.06.2014, №18 від 04.06.2014, №19 від 05.06.2014, №21 від 05.06.2014, №22 від 05.06.2014, №23 від 05.06.2014, №24 від 06.06.2014, №25 від 06.06.2014, №26 від 06.06.2014, №27 від 06.06.2014, №33 від 07.06.2014, №34 від 07.06.2014, №35 від 07.06.2014, №38 від 07.06.2014, №36 від 10.06.2014, №37 від 10.06.2014, №39 від 14.06.2014, №40 від 14.06.2014, №41 від 14.06.2014, №42 від 14.06.2014, №43 від 14.06.2014, №44 від 15.06.2014, №45 від 15.06.2014, №46 від 15.06.2014, №47 від 16.06.2014, №48 від 16.06.2014, №58 від 16.06.2014, №59 від 16.06.2014, №66 від 17.06.2014, №61 від 18.06.2014, №62 від 18.06.2014, №71 від 20.06.2014, №72 від 20.06.2014, №78 від 21.06.2014, №79 від 22.06.2014, №80 від 23.06.2014, №81 від 23.06.2014, №82 від 24.06.2014, №83 від 24.06.2014, №84 від 26.06.2014, №85 від 26.06.2014, №86 від 26.06.2014, №87 від 26.06.2014, №90 від 26.06.2014, №115 від 26.06.2014, №116 від 27.06.2014, №117 від 28.06.2014, №118 від 28.06.2014, №120 від 28.06.2014, №121 від 29.06.2014, №122 від 29.06.2014, №123 від 29.06.2014, №91 від 30.06.2014, №92 від 30.06.2014, №93 від 30.06.2014, №94 від 30.06.2014, №95 від 30.06.2014, №96 від 30.06.2014, №125 від 30.06.2014, №126 від 30.06.2014, №2 від 01.07.2014, №3 від 01.07.2014, №4 від 01.07.2014, №5 від 01.07.2014, №6 від 01.07.2014, №7 від 01.07.2014, №8 від 01.07.2014, №9 від 01.07.2014, №14 від 03.07.2014, №15 від 04.07.2014, №38 від 04.07.2014, №64 від 08.07.2014, №40 від 09.07.2014, №39 від 10.07.2014, №42 від 10.07.2014, №43 від 10.07.2014, №60 від 11.07.2014, №52 від 12.07.2014, №53 від 12.07.2014, №54 від 14.07.2014, №55 від 14.07.2014, №56 від 14.07.2014, №59 від 14.07.2014, №57 від 15.07.2014, №58 від 15.07.2014, №61 від 15.07.2014, №62 від 15.07.2014, №63 від 15.07.2014; видаткова накладна №КО-0000045 від 09.07.2014, №КО-0000039 від 04.07.2014, №КО-0000057 від 12.07.2014, №КО-0000065 від 11.07.2014, №КО-0000061 від 14.07.2014, №КО-0000060 від 14.07.2014, №КО-0000059 від 14.07.2014, №КО-0000062 від 15.07.2014, №КО-0000066 від 15.07.2014, №КО-0000067 від 15.07.2014, №КО-0000068 від 15.07.2014, №КО-0000063 від 15.07.2014, №КО-0000030 від 04.07.2014, №КО-0000058 від 12.07.2014, №КО-0000048 від 10.07.2014, №КО-0000044 від 10.07.2014, №КО-0000047 від 10.07.2014 та 04.07.2014, №КО-0000034 від 04.07.2014, №КО-0000033 від 04.07.2014, №КО-0000035 від 04.07.2014, №КО-0000031 від 04.07.2014, №КО-0000037 від 04.07.2014, №КО-0000036 від 04.07.2014, №КО-0000040 від 04.07.2014, №КО-0000027 від 04.07.2014, №КО-0000026 від 04.07.2014, №КО-0000028 від 04.07.2014, №КО-0000041 від 04.07.2014, №КО-0000043 від 04.07.2014, №КО-0000038 від 04.07.2014, №КО-0000032 від 04.07.2014, №КО-0000029 від 04.07.2014, №КО-0000014 від 03.07.2014, №КО-0000002 від 01.07.2014, №КО-0000008 від 01.07.2014, №КО-0000009 від 01.07.2014, №КО-0000007 від 01.07.2014, №КО-0000003 від 01.07.2014, №КО-0000004 від 01.07.2014, №КО-0000005 від 01.07.2014, №КО-0000006 від 01.07.2014,№КО-0000069 від 08.07.2014, №КО-0000064 від 14.07.2014; ТТН №064583 від 10.07.2014, №064574 від 13.07.2014, №б/н від 04.07.2014, №0000011636 від 04.07.2014, №0000011634 від 04.07.2014, №0000011593 від 03.07.2014, №0000011406 від 01.07.2014, №0000011409 від 01.07.2014, №0000011405 від 01.07.2014, №0000011384 від 01.07.2014, №0000011318 від 01.07.2014, №0000011327 від 01.07.2014, №0000011333 від 01.07.2014, №00001190 від 04.07.2014, №0000011317 від 01.07.2014, №0000012419 від 12.07.2014, №0000012373 від 12.07.2014, №0000012299 від 11.07.2014, №0000012181 від 10.07.2014, №0000012106 від 04.07.2014, №0000012026 від 08.07.2014, №0000012021 від 04.07.2014, №0000011964 від 04.07.2014, №000011929 від 04.07.2014, №0000011928 від 04.07.2014, №0000011864 від 04.07.2014, №0000011794 від 04.07.2014, №0000011785 від 04.07.2014, №0000011784 від 04.07.2014, №0000011774 від 04.07.2014, №0000011751 від 04.07.2014, №0000011692 від 04.07.2014, №0000011672 від 04.07.2014, №0000011647 від 04.07.2014, №0000012520 від 14.07.2014, №0000012549 від 15.07.2014, №0000012550 від 15.07.2014, №0000012554 від 15.07.2014, №0000012553 від 15.07.2014, №0000012543 від 15.07.2014, №0000012536 від 14.07.2014, №0000012519 від 14.07.2014, №560К5 від 10.07.2014;

- з компанією ПП «Терра» (код 32927564) за період з 01.03.2014 по 31.05.2014:

Договір поставки від 14.03.2014р. №МТ14-68, Договір поставки від 17.03.2014р. №МТ14-80, податкова накладна №18 від 09.03.2014, №20 від 10.03.2014, №19 від 10.03.2014, №30 від 14.03.2014, №43 від 16.03.2014, №42 від 16.03.2014, №40 від 16.03.2014, №41 від 16.03.2014, №39 від 16.03.2014, №54 від 17.03.2014, №55 від 17.03.2014, №46 від 17.03.2014, №60 від 17.03.2014, №52 від 17.03.2014, №45 від 17.03.2014, №44 від 17.03.2014, №53 від 17.03.2014, №56 від 18.03.2014, №63 від 18.03.2014, №62 від 18.03.2014, №64 від 18.03.2014, №102 від 18.03.2014, №100 від 18.03.2014, №61 від 18.03.2014, №77 від 19.03.2014, №89 від 20.03.2014, №95 від 21.03.2014, №138 від 21.03.2014, №136 від 21.03.2014, №140 від 21.03.2014, №137 від 21.03.2014, №135 від 21.03.2014, №139 від 21.03.2014, №142 від 22.03.2014, №204 від 22.03.2014, №141 від 22.03.2014, №146 від 22.03.2014, №145 від 22.03.2014, №203 від 22.03.2014, №144 від 22.03.2014, №147 від 24.03.2014, №3 від 01.04.2014, №28 від 03.04.2014, №57 від 06.04.2014, №105 від 08.04.2014, №116 від 09.04.2014, №134 від 11.04.2014, №135 від 11.04.2014, №136 від 11.04.2014, №140 від 12.04.2014, №137 від 12.04.2014, №148 від 12.04.2014, №139 від 12.04.2014, №138 від 12.04.2014, №144 від 13.04.2014, №150 від 13.04.2014, №145 від 13.04.2014, №141 від 13.04.2014, №149 від 13.04.2014, №143 від 13.04.2014, №142 від 13.04.2014, №171 від 14.04.2014, №165 від 14.04.2014, №164 від 14.04.2014, №172 від 14.04.2014, №173 від 14.04.2014, №197 від 15.04.2014, №322 від 15.04.2014, №198 від 15.04.2014, №195 від 15.04.2014, №174 від 15.04.2014, №199 від 16.04.2014, №226 від 16.04.2014, №223 від 17.04.2014, №253 від 19.04.2014, №275 від 20.04.2014, №274 від 20.04.2014, №273 від 20.04.2014, №269 від 20.04.2014, №271 від 20.04.2014, №272 від 20.04.2014, №276 від 20.04.2014, №279 від 21.04.2014, №281 від 21.04.2014, №277 від 21.04.2014, №278 від 21.04.2014, №280 від 21.04.2014, №302 від 22.04.2014, №309 від 23.04.2014, №310 від 23.04.2014, №311 від 23.04.2014, №313 від 24.04.2014, №319 від 24.04.2014, №312 від 24.04.2014, №317 від 24.04.2014, №314 від 24.04.2014, №315 від 24.04.2014, №318 від 24.04.2014, №323 від 24.04.2014, №316 від 24.04.2014, №336 від 25.04.2014, №344 від 25.04.2014, №346 від 25.04.2014, №345 від 25.04.2014, №343 від 25.04.2014, №410 від 29.04.2014, №411 від 29.04.2014, №412 від 29.04.2014, №35 від 05.05.2014, №37 від 05.05.2014, №36 від 05.05.2014, №39 від 06.05.2014, №40 від 06.05.2014, №48 від 06.05.2014, №38 від 06.05.2014, №44 від 07.05.2014, №43 від 07.05.2014, №99 від 10.05.2014, №139 від 15.05.2014, №144 від 15.05.2014, №145 від 16.05.2014, №155 від 16.05.2014, №152 від 16.05.2014, №153 від 16.05.2014, №150 від 16.05.2014, №151 від 16.05.2014, №149 від 16.05.2014, №146 від 16.05.2014, №154 від 16.05.2014, №156 від 17.05.2014, №157 від 18.05.2014, №161 від 18.05.2014, №162 від 18.05.2014, №189 від 19.05.2014, №188 від 19.05.2014, №187 від 19.05.2014, №190 від 20.05.2014, №212 від 21.05.2014, №211 від 21.05.2014, №204 від 21.05.2014, №203 від 21.05.2014, №217 від 23.05.2014, №216 від 23.05.2014, №218 від 24.05.2014, №219 від 25.05.2014, №220 від 25.05.2014, №221 від 26.05.2014; видаткова накладна №Мр-0000018 від 09.03.14, №Мр-0000030 від 15.03.14, №Мр-0000031 від 15.03.14, №Мр-0000032 від 15.03.14, №Мр-0000033 від 15.03.14, №Мр-0000034 від 15.03.14, №Мр-0000035 від 16.03.14, №Мр-0000036 від 16.03.14, №Мр-0000037 від 16.03.14, №Мр-0000038 від 16.03.14, №Мр-0000039 від 16.03.14, №Мр-0000040 від 16.03.14, №Мр-0000041 від 16.03.14, №Мр-0000042 від 16.03.14, №Мр-0000043 від 16.03.14, №Мр-0000044 від 17.03.14, №Мр-0000045 від 17.03.14, №Мр-0000046 від 17.03.14, №Мр-0000052 від 17.03.13, №Мр-0000053 від 17.03.14, №Мр-0000054 від 17.03.14, №Мр-0000055 від 17.03.14, №Мр-0000056 від 18.03.14, №Мр-0000060 від 17.03.14, №Мр-0000061 від 18.03.14, №Мр-0000062 від 18.03.14, №Мр-0000063 від 18.03.14, №Мр-0000064 від 19.03.14, №Мр-0000076 від 20.03.14, №Мр-0000077 від 20.03.14, №Мр-0000089 від 20.03.14, №Мр-0000085 від 20.03.14, №Мр-0000090 від 21.03.14, №Мр-0000084 від 20.03.14, №Мр-0000086 від 20.03.14, №Мр-0000087 від 20.03.14, №Мр-0000081 від 20.03.14, №Мр-0000093 від 21.03.14, №Мр-0000088 від 20.03.14, №Мр-0000082 від 20.03.14, №Мр-0000080 від 20.03.14, №Мр-0000089 від 20.03.14, №Мр-0000083 від 20.03.14, №Мр-0000075 від 20.03.14, №Мр-0000074 від 20.03.14, №Мр-0000072 від 19.03.14, №Мр-0000073 від 19.03.14, №Мр-0000071 від 19.03.14, №Мр-0000070 від 19.03.14, №Мр-0000020 від 10.03.14, №Мр-0000019 від 10.03.14, №Мр-0000091 від 21.03.14, №Мр-0000092 від 21.03.14, №Мр-0000088 від 20.03.14, №Мр-0000095 від 21.03.14, №Мр-0000093 від 21.03.2014, №Мр-0000094 від 21.03.14, №Мр-0000135 від 21.03.14, №Мр-0000136 від 21.03.14, №Мр-0000137 від 21.03.14, №Мр-0000138 від 21.03.14, №Мр-0000139 від 21.03.14, №Мр-0000140 від 21.03.14, №Мр-0000141 від 22.03.14, №Мр-0000142 від 22.03.14, №Мр-0000144 від 22.03.14, №Мр-0000145 від 22.03.14, №Мр-0000146 від 22.03.14, №Мр-0000147 від 24.03.14, №Мр-0000203 від 22.03.14, №Мр-0000204 від 22.03.14; ТТН №10832 від 15.03.2014, №10829 від 14.03.2014, №10765 від 15.03.2014, №10836 від 15.03.2014, №10837 від 15.03.2014, №10831 від 15.03.2014, №10769 від 16.03.2014, №10764 від 15.03.2014, №10835 від 15.03.2014, №10833 від 15.03.2014, №10838 від 15.03.2014, №10767 від 16.03.2014, №10763 від 17.03.2014.

Також заявлено клопотання про надання тимчасового доступу старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 або іншій уповноваженій особі та вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014120010000170 від 23.10.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251, м. Кіровоград, пров. Промисловий,19) протягом квітня, серпня, вересня, жовтня 2013 року, лютого, березня, квітня, травня 2014 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з субєктами підприємництва ТОВ «Відродження» (код 31501553), ПАТ «Імперія-С» (код 05513862), ПП «Компанія Будпромсервіс-Плюс» (код 34977706), ПП «Регіон Монтаж» (код 34472693), ТОВ «Елемер-Україна» (код 37443068), ТОВ «Агро-Оптторг» (код 39036715), ТОВ «Світ Олія» (код 38066068), ТОВ «Агро Регіон» (код 34779872), ТОВ «Прометей» Зерноторгова Компанія (код 38169254), ТОВ «Антуріум Опт Торг» (код 38852458) безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість, чим умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 16 250 402 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ПрАТ «Креатив» протягом березня, липня 2014 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з субєктами підприємництва ПП «Терра» (код 32927564), ТОВ «Макстоп» (код 35320653), ТОВ «Східенергогруп» (код 36380133), ТОВ «ТК Костанта» (код 39036448), ТОВ «Дізфорс» (код 38630980) безпідставно завищили податковий кредит з податку на додану вартість, чим умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 5 024 124 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Під час проведення документальної перевірки, встановлено, що згідно автоматизованої системи співставлення на рівні ДФС України податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів та додатками №5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» встановлено, що ПрАТ «Креатив» відображало в податковому обліку, а саме віднесено до складу податкового кредиту операції з придбання товарів (робіт, послуг) за перевіряємий період з вказаними вище контрагентами.

Так в ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Терра» мають стан «12» - припинено, але не знято з обліку; ТОВ ТК «Константа» має стан «28» - триває процедура припинення діяльності

Вищевказані контрагенти, мають ознаки фіктивності, а саме:

- відсутність відомостей про здійснення підприємством реальної діяльності як господарюючого субєкта;

- неможливість визначити фізичне місцезнаходження співробітників підприємства та характеру діяльності підприємства;

- відсутність за місцем реєстрації службових осіб та підприємства;

- очевидна невідповідність оборотів по рахунках підприємства, мізерних при цьому сум сплати податкових платежів;

- поєднання в одній особі функцій засновника, керівника і головного бухгалтера підприємства;

- через банківські рахунки здійснюється процес переведення безготівкових коштів в готівку (конвертація);

- відсутність у власності та оренді виробничих площ, складських приміщень, транспортних засобів та техніки.

Розрахунки з контрагентами проведені в безготівковій формі, шляхом перерахування коштів на рахунки вищевказаних підприємств.

ПрАТ «Креатив» є виробником готової продукції, всі отримані товари від контрагентів використовуються для власного виробництва та є кінцевим споживачем.

Для підтвердження взаємовідносин ПрАТ «Креатив» надано до перевірки первинні фінансово господарські документи, а саме: договори, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення та інші документи, що стосуються взаємовідносин проведених між ПрАТ «Креатив» та контрагентами.

В порушення п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), підприємством ПрАТ «Креатив» занижено податок на додану вартість за перевірений період на загальну суму 21 274 526 грн.

В рамках розслідування кримінального провадження 23.11.15, в порядку ст.93 КПК України, підготовлено та направлено запит на адресу ПрАТ «Креатив», щодо надання оригіналів документів, якими підтверджується проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій з ПП «Терра» (код 32927564) та ТОВ «ТК Константа» (код 39036448) за 2014 р.

25.11.15 за вих. №1337-10, отримано відповідь від ПрАТ «Креатив», згідно якої відмовлено в надані підтверджуючих документів по фінансово господарським взаємовідносинам з вказаними вище підприємствами, посилаючись на ч.1, ч.2 ст.159 КПК України, в якій зазначено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, встановлення підстав відображення в податковій звітності ПрАТ «Креатив» результатів здійснених фінансово-господарських операцій з підприємствами-контрагентами та відповідних обсягів з придбання і продажу продукції, які необхідні для отримання доказів вчинення кримінального правопорушення та причетних осіб, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що помякшують чи обтяжують покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до договірних та первинних бухгалтерських документів та вилучення їх в оригіналах для призначення та проведення почеркознавчої експертизи на предмет ідентифікації осіб, які причетні до їх підпису, якими оформлені і підтверджується взаємовідносини з постачальниками і покупцями товарів, за 2014 р., які перебувають у володінні ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 36390340) за адресою: Кіровоградська обл., м. Кіровоград, пров. Промисловий,19, а саме:

- з компанією ТОВ ТК «Константа» (код ЄДРПОУ 31146251) за період з 01.03.2014 по 31.07.2014:

Договір поставки №МТ14-0258 від 19.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0263 від 25.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0264 від 25.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0268 від 27.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0269 від 27.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0273 від 03.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0275 від 04.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0285 від 10.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0287 від 11.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0290 від 11.07.2014 року; податкові накладні № 1 від 06.03.2014, № 2 від 06.03.2014, №3 від 07.03.2014, №4 від 07.03.2014, №5 від 08.03.2014, №6 від 08.03.2014, №8 від 08.03.2014, №7 від 09.03.2014, №9 від 10.03.2014, №10 від 10.03.2014, №11 від 10.03.2014, №12 від 11.03.2014, №13 від 13.03.2014, №14 від 14.03.2014, №15 від 14.03.2014, №16 від 15.03.2014, №17 від 17.03.2014, №18 від 17.03.2014, №19 від 19.03.2014, №28 від 20.03.2014, №20 від 21.03.2014, №21 від 22.03.2014, №23 від 22.03.2014, №24 від 22.03.2014, №22 від 23.03.2014, №25 від 23.03.2014, №26 від 23.03.2014, №27 від 23.03.2014, №29 від 27.03.2014, №30 від 28.03.2014, №31 від 30.03.2014, №32 від 31.03.2014, №33 від 31.03.2014, №34 від 31.03.2014, №36 від 31.03.2014, №37 від 31.03.2014, №1 від 01.04.2014, №2 від 01.04.2014, №5 від 01.04.2014, №6 від 03.04.2014, №7 від 03.04.2014, №8 від 04.04.2014, №9 від 04.04.2014, №10 від 05.04.2014, №11 від 06.04.2014, №12 від 06.04.2014, №16 від 07.04.2014, №19 від 09.04.2014, №27 від 14.04.2014, №28 від 15.04.2014, №29 від 15.04.2014, №31 від 16.04.2014, №32 від 16.04.2014, №34 від 16.04.2014, №35 від 16.04.2014, №36 від 17.04.2014, №37 від 17.04.2014, №39 від 18.04.2014, №40 від 18.04.2014, №45 від 18.04.2014, №46 від 18.04.2014, №52 від 18.04.2014, №41 від 19.04.2014, №47 від 19.04.2014, №48 від 19.04.2014, №49 від 19.04.2014, №42 від 20.04.2014, №50 від 20.04.2014, №51 від 20.04.2014, №53 від 20.04.2014, №43 від 21.04.2014, №57 від 22.04.2014, №54 від 23.04.2014, №55 від 23.04.2014, №58 від 23.04.2014, №59 від 24.04.2014, №60 від 24.04.2014, №61 від 25.04.2014, №62 від 25.04.2014, №63 від 25.04.2014, №64 від 25.04.2014, №66 від 26.04.2014, №68 від 27.04.2014, №69 від 27.04.2014, №70 від 27.04.2014, №71 від 27.04.2014, №73 від 27.04.2014, №72 від 28.04.2014, №74 від 28.04.2014, №75 від 28.04.2014, №76 від 29.04.2014, №77 від 30.04.2014, №2 від 01.05.2014, №3 від 01.05.2014, №4 від 01.05.2014, №5 від 02.05.2014, №6 від 03.05.2014, №7 від 03.05.2014, №8 від 06.05.2014, №12 від 06.05.2014, №13 від 06.05.2014, №17 від 06.05.2014, №18 від 07.05.2014, №19 від 07.05.2014, №20 від 07.05.2014, №21 від 08.05.2014, №22 від 08.05.2014, №23 від 08.05.2014, №24 від 08.05.2014, №25 від 08.05.2014, №26 від 08.05.2014, №27 від 08.05.2014, №28 від 08.05.2014, №29 від 09.05.2014, №30 від 09.05.2014, №31 від 10.05.2014, №32 від 10.05.2014, №33 від 10.05.2014, №34 від 12.05.2014, №35 від 12.05.2014, №37 від 14.05.2014, №38 від 14.05.2014, №39 від 14.05.2014, №42 від 14.05.2014, №44 від 15.05.2014, №45 від 15.05.2014, №46 від 15.05.2014, №54 від 17.05.2014, №55 від 17.05.2014, №48 від 18.05.2014, №49 від 18.05.2014, №50 від 19.05.2014, №51 від 19.05.2014, №52 від 19.05.2014, №53 від 19.05.2014, №56 від 19.05.2014, №57 від 19.05.2014, №58 від 19.05.2014, №59 від 19.05.2014, №60 від 19.05.2014, №61 від 19.05.2014, №62 від 19.05.2014, №63 від 19.05.2014, №64 від 19.05.2014, №65 від 20.05.2014, №66 від 20.05.2014, №67 від 20.05.2014, №68 від 20.05.2014, №69 від 20.05.2014, №71 від 20.05.2014, №72 від 20.05.2014, №70 від 21.05.2014, №73 від 21.05.2014, №74 від 21.05.2014, №77 від 21.05.2014, №88 від 23.05.2014, №89 від 23.05.2014, №90 від 24.05.2014, №91 від 24.05.2014, №92 від 24.05.2014, №93 від 24.05.2014, №94 від 24.05.2014, №95 від 24.05.2014, №96 від 24.05.2014, №97 від 25.05.2014, №98 від 25.05.2014, №99 від 25.05.2014, №100 від 26.05.2014, №103 від 27.05.2014, №104 від 27.05.2014, №105 від 27.05.2014, №106 від 28.05.2014, №109 від 28.05.2014, №110 від 28.05.2014, №111 від 29.05.2014, №112 від 29.05.2014, №113 від 29.05.2014, №119 від 29.05.2014, №120 від 29.05.2014, №121 від 29.05.2014, №114 від 30.05.2014, №115 від 31.05.2014, №116 від 31.05.2014, №117 від 31.05.2014, №118 від 31.05.2014, №122 від 31.05.2014, №123 від 31.05.2014, №1 від 02.06.2014, №3 від 02.06.2014, №4 від 02.06.2014, №5 від 02.06.2014, №6 від 02.06.2014, №2 від 03.06.2014, №9 від 03.06.2014, №10 від 03.06.2014, №11 від 04.06.2014, №12 від 04.06.2014, №13 від 04.06.2014, №14 від 04.06.2014, №15 від 04.06.2014, №16 від 04.06.2014, №17 від 04.06.2014, №18 від 04.06.2014, №19 від 05.06.2014, №21 від 05.06.2014, №22 від 05.06.2014, №23 від 05.06.2014, №24 від 06.06.2014, №25 від 06.06.2014, №26 від 06.06.2014, №27 від 06.06.2014, №33 від 07.06.2014, №34 від 07.06.2014, №35 від 07.06.2014, №38 від 07.06.2014, №36 від 10.06.2014, №37 від 10.06.2014, №39 від 14.06.2014, №40 від 14.06.2014, №41 від 14.06.2014, №42 від 14.06.2014, №43 від 14.06.2014, №44 від 15.06.2014, №45 від 15.06.2014, №46 від 15.06.2014, №47 від 16.06.2014, №48 від 16.06.2014, №58 від 16.06.2014, №59 від 16.06.2014, №66 від 17.06.2014, №61 від 18.06.2014, №62 від 18.06.2014, №71 від 20.06.2014, №72 від 20.06.2014, №78 від 21.06.2014, №79 від 22.06.2014, №80 від 23.06.2014, №81 від 23.06.2014, №82 від 24.06.2014, №83 від 24.06.2014, №84 від 26.06.2014, №85 від 26.06.2014, №86 від 26.06.2014, №87 від 26.06.2014, №90 від 26.06.2014, №115 від 26.06.2014, №116 від 27.06.2014, №117 від 28.06.2014, №118 від 28.06.2014, №120 від 28.06.2014, №121 від 29.06.2014, №122 від 29.06.2014, №123 від 29.06.2014, №91 від 30.06.2014, №92 від 30.06.2014, №93 від 30.06.2014, №94 від 30.06.2014, №95 від 30.06.2014, №96 від 30.06.2014, №125 від 30.06.2014, №126 від 30.06.2014, №2 від 01.07.2014, №3 від 01.07.2014, №4 від 01.07.2014, №5 від 01.07.2014, №6 від 01.07.2014, №7 від 01.07.2014, №8 від 01.07.2014, №9 від 01.07.2014, №14 від 03.07.2014, №15 від 04.07.2014, №38 від 04.07.2014, №64 від 08.07.2014, №40 від 09.07.2014, №39 від 10.07.2014, №42 від 10.07.2014, №43 від 10.07.2014, №60 від 11.07.2014, №52 від 12.07.2014, №53 від 12.07.2014, №54 від 14.07.2014, №55 від 14.07.2014, №56 від 14.07.2014, №59 від 14.07.2014, №57 від 15.07.2014, №58 від 15.07.2014, №61 від 15.07.2014, №62 від 15.07.2014, №63 від 15.07.2014; видаткова накладна №КО-0000045 від 09.07.2014, №КО-0000039 від 04.07.2014, №КО-0000057 від 12.07.2014, №КО-0000065 від 11.07.2014, №КО-0000061 від 14.07.2014, №КО-0000060 від 14.07.2014, №КО-0000059 від 14.07.2014, №КО-0000062 від 15.07.2014, №КО-0000066 від 15.07.2014, №КО-0000067 від 15.07.2014, №КО-0000068 від 15.07.2014, №КО-0000063 від 15.07.2014, №КО-0000030 від 04.07.2014, №КО-0000058 від 12.07.2014, №КО-0000048 від 10.07.2014, №КО-0000044 від 10.07.2014, №КО-0000047 від 10.07.2014 та 04.07.2014, №КО-0000034 від 04.07.2014, №КО-0000033 від 04.07.2014, №КО-0000035 від 04.07.2014, №КО-0000031 від 04.07.2014, №КО-0000037 від 04.07.2014, №КО-0000036 від 04.07.2014, №КО-0000040 від 04.07.2014, №КО-0000027 від 04.07.2014, №КО-0000026 від 04.07.2014, №КО-0000028 від 04.07.2014, №КО-0000041 від 04.07.2014, №КО-0000043 від 04.07.2014, №КО-0000038 від 04.07.2014, №КО-0000032 від 04.07.2014, №КО-0000029 від 04.07.2014, №КО-0000014 від 03.07.2014, №КО-0000002 від 01.07.2014, №КО-0000008 від 01.07.2014, №КО-0000009 від 01.07.2014, №КО-0000007 від 01.07.2014, №КО-0000003 від 01.07.2014, №КО-0000004 від 01.07.2014, №КО-0000005 від 01.07.2014, №КО-0000006 від 01.07.2014,№КО-0000069 від 08.07.2014, №КО-0000064 від 14.07.2014; ТТН №064583 від 10.07.2014, №064574 від 13.07.2014, №б/н від 04.07.2014, №0000011636 від 04.07.2014, №0000011634 від 04.07.2014, №0000011593 від 03.07.2014, №0000011406 від 01.07.2014, №0000011409 від 01.07.2014, №0000011405 від 01.07.2014, №0000011384 від 01.07.2014, №0000011318 від 01.07.2014, №0000011327 від 01.07.2014, №0000011333 від 01.07.2014, №00001190 від 04.07.2014, №0000011317 від 01.07.2014, №0000012419 від 12.07.2014, №0000012373 від 12.07.2014, №0000012299 від 11.07.2014, №0000012181 від 10.07.2014, №0000012106 від 04.07.2014, №0000012026 від 08.07.2014, №0000012021 від 04.07.2014, №0000011964 від 04.07.2014, №000011929 від 04.07.2014, №0000011928 від 04.07.2014, №0000011864 від 04.07.2014, №0000011794 від 04.07.2014, №0000011785 від 04.07.2014, №0000011784 від 04.07.2014, №0000011774 від 04.07.2014, №0000011751 від 04.07.2014, №0000011692 від 04.07.2014, №0000011672 від 04.07.2014, №0000011647 від 04.07.2014, №0000012520 від 14.07.2014, №0000012549 від 15.07.2014, №0000012550 від 15.07.2014, №0000012554 від 15.07.2014, №0000012553 від 15.07.2014, №0000012543 від 15.07.2014, №0000012536 від 14.07.2014, №0000012519 від 14.07.2014, №560К5 від 10.07.2014;

- з компанією ПП «Терра» (код 32927564) за період з 01.03.2014 по 31.05.2014:

Договір поставки від 14.03.2014р. №МТ14-68, Договір поставки від 17.03.2014р. №МТ14-80, податкова накладна №18 від 09.03.2014, №20 від 10.03.2014, №19 від 10.03.2014, №30 від 14.03.2014, №43 від 16.03.2014, №42 від 16.03.2014, №40 від 16.03.2014, №41 від 16.03.2014, №39 від 16.03.2014, №54 від 17.03.2014, №55 від 17.03.2014, №46 від 17.03.2014, №60 від 17.03.2014, №52 від 17.03.2014, №45 від 17.03.2014, №44 від 17.03.2014, №53 від 17.03.2014, №56 від 18.03.2014, №63 від 18.03.2014, №62 від 18.03.2014, №64 від 18.03.2014, №102 від 18.03.2014, №100 від 18.03.2014, №61 від 18.03.2014, №77 від 19.03.2014, №89 від 20.03.2014, №95 від 21.03.2014, №138 від 21.03.2014, №136 від 21.03.2014, №140 від 21.03.2014, №137 від 21.03.2014, №135 від 21.03.2014, №139 від 21.03.2014, №142 від 22.03.2014, №204 від 22.03.2014, №141 від 22.03.2014, №146 від 22.03.2014, №145 від 22.03.2014, №203 від 22.03.2014, №144 від 22.03.2014, №147 від 24.03.2014, №3 від 01.04.2014, №28 від 03.04.2014, №57 від 06.04.2014, №105 від 08.04.2014, №116 від 09.04.2014, №134 від 11.04.2014, №135 від 11.04.2014, №136 від 11.04.2014, №140 від 12.04.2014, №137 від 12.04.2014, №148 від 12.04.2014, №139 від 12.04.2014, №138 від 12.04.2014, №144 від 13.04.2014, №150 від 13.04.2014, №145 від 13.04.2014, №141 від 13.04.2014, №149 від 13.04.2014, №143 від 13.04.2014, №142 від 13.04.2014, №171 від 14.04.2014, №165 від 14.04.2014, №164 від 14.04.2014, №172 від 14.04.2014, №173 від 14.04.2014, №197 від 15.04.2014, №322 від 15.04.2014, №198 від 15.04.2014, №195 від 15.04.2014, №174 від 15.04.2014, №199 від 16.04.2014, №226 від 16.04.2014, №223 від 17.04.2014, №253 від 19.04.2014, №275 від 20.04.2014, №274 від 20.04.2014, №273 від 20.04.2014, №269 від 20.04.2014, №271 від 20.04.2014, №272 від 20.04.2014, №276 від 20.04.2014, №279 від 21.04.2014, №281 від 21.04.2014, №277 від 21.04.2014, №278 від 21.04.2014, №280 від 21.04.2014, №302 від 22.04.2014, №309 від 23.04.2014, №310 від 23.04.2014, №311 від 23.04.2014, №313 від 24.04.2014, №319 від 24.04.2014, №312 від 24.04.2014, №317 від 24.04.2014, №314 від 24.04.2014, №315 від 24.04.2014, №318 від 24.04.2014, №323 від 24.04.2014, №316 від 24.04.2014, №336 від 25.04.2014, №344 від 25.04.2014, №346 від 25.04.2014, №345 від 25.04.2014, №343 від 25.04.2014, №410 від 29.04.2014, №411 від 29.04.2014, №412 від 29.04.2014, №35 від 05.05.2014, №37 від 05.05.2014, №36 від 05.05.2014, №39 від 06.05.2014, №40 від 06.05.2014, №48 від 06.05.2014, №38 від 06.05.2014, №44 від 07.05.2014, №43 від 07.05.2014, №99 від 10.05.2014, №139 від 15.05.2014, №144 від 15.05.2014, №145 від 16.05.2014, №155 від 16.05.2014, №152 від 16.05.2014, №153 від 16.05.2014, №150 від 16.05.2014, №151 від 16.05.2014, №149 від 16.05.2014, №146 від 16.05.2014, №154 від 16.05.2014, №156 від 17.05.2014, №157 від 18.05.2014, №161 від 18.05.2014, №162 від 18.05.2014, №189 від 19.05.2014, №188 від 19.05.2014, №187 від 19.05.2014, №190 від 20.05.2014, №212 від 21.05.2014, №211 від 21.05.2014, №204 від 21.05.2014, №203 від 21.05.2014, №217 від 23.05.2014, №216 від 23.05.2014, №218 від 24.05.2014, №219 від 25.05.2014, №220 від 25.05.2014, №221 від 26.05.2014; видаткова накладна №Мр-0000018 від 09.03.14, №Мр-0000030 від 15.03.14, №Мр-0000031 від 15.03.14, №Мр-0000032 від 15.03.14, №Мр-0000033 від 15.03.14, №Мр-0000034 від 15.03.14, №Мр-0000035 від 16.03.14, №Мр-0000036 від 16.03.14, №Мр-0000037 від 16.03.14, №Мр-0000038 від 16.03.14, №Мр-0000039 від 16.03.14, №Мр-0000040 від 16.03.14, №Мр-0000041 від 16.03.14, №Мр-0000042 від 16.03.14, №Мр-0000043 від 16.03.14, №Мр-0000044 від 17.03.14, №Мр-0000045 від 17.03.14, №Мр-0000046 від 17.03.14, №Мр-0000052 від 17.03.13, №Мр-0000053 від 17.03.14, №Мр-0000054 від 17.03.14, №Мр-0000055 від 17.03.14, №Мр-0000056 від 18.03.14, №Мр-0000060 від 17.03.14, №Мр-0000061 від 18.03.14, №Мр-0000062 від 18.03.14, №Мр-0000063 від 18.03.14, №Мр-0000064 від 19.03.14, №Мр-0000076 від 20.03.14, №Мр-0000077 від 20.03.14, №Мр-0000089 від 20.03.14, №Мр-0000085 від 20.03.14, №Мр-0000090 від 21.03.14, №Мр-0000084 від 20.03.14, №Мр-0000086 від 20.03.14, №Мр-0000087 від 20.03.14, №Мр-0000081 від 20.03.14, №Мр-0000093 від 21.03.14, №Мр-0000088 від 20.03.14, №Мр-0000082 від 20.03.14, №Мр-0000080 від 20.03.14, №Мр-0000089 від 20.03.14, №Мр-0000083 від 20.03.14, №Мр-0000075 від 20.03.14, №Мр-0000074 від 20.03.14, №Мр-0000072 від 19.03.14, №Мр-0000073 від 19.03.14, №Мр-0000071 від 19.03.14, №Мр-0000070 від 19.03.14, №Мр-0000020 від 10.03.14, №Мр-0000019 від 10.03.14, №Мр-0000091 від 21.03.14, №Мр-0000092 від 21.03.14, №Мр-0000088 від 20.03.14, №Мр-0000095 від 21.03.14, №Мр-0000093 від 21.03.2014, №Мр-0000094 від 21.03.14, №Мр-0000135 від 21.03.14, №Мр-0000136 від 21.03.14, №Мр-0000137 від 21.03.14, №Мр-0000138 від 21.03.14, №Мр-0000139 від 21.03.14, №Мр-0000140 від 21.03.14, №Мр-0000141 від 22.03.14, №Мр-0000142 від 22.03.14, №Мр-0000144 від 22.03.14, №Мр-0000145 від 22.03.14, №Мр-0000146 від 22.03.14, №Мр-0000147 від 24.03.14, №Мр-0000203 від 22.03.14, №Мр-0000204 від 22.03.14; ТТН №10832 від 15.03.2014, №10829 від 14.03.2014, №10765 від 15.03.2014, №10836 від 15.03.2014, №10837 від 15.03.2014, №10831 від 15.03.2014, №10769 від 16.03.2014, №10764 від 15.03.2014, №10835 від 15.03.2014, №10833 від 15.03.2014, №10838 від 15.03.2014, №10767 від 16.03.2014, №10763 від 17.03.2014.

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження факту відвантаження, транспортування та приймання товарів, ідентифікації осіб, які підписали документальне оформлення відносин з субєктами фіктивного підприємництва та для встановлення суми збитків завданих державі, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності з ПДВ та податку на прибуток підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій.

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення необхідно також для проведення у кримінальному провадженні судово-почеркознавчої експертизи для ідентифікації осіб причетних документування безтоварних операцій і відображення їх в обліку з метою заниження обєкту оподаткування податком на прибуток шляхом завищення.

Вказані документи не містять охоронювану законом таємницю, але необхідні в оригіналах для проведення почеркознавчої експертизи, отримання яких можливе лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до вище вказаних документів, так як на направлені згідно ст.93 запити ПрАТ «Креатив» та його контрагентами підтверджуючі документи не надані.

Іншим способом отримати оригінали документів, провести їх огляд і визнати їх речовими доказами у кримінальному провадженні, та довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням банківських документів судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи не представляється за можливе.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПрАТ «Креатив» до суду не зявився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи дійсно перебувають у володінні ПрАТ «Креатив», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

Крім того, слідчим ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів особі по дорученню чи постанові слідчого в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України

Проте, відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України саме сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Оскільки зазначені особи не є стороною кримінального провадження, в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014120010000170 від 23.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПрАТ «Креатив» - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей і документів, якими оформлені і підтверджується взаємовідносини з постачальниками і покупцями товарів, які перебувають у володінні ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251) за адресою: Кіровоградська обл., Кіровоградська область, м. Кіровоград, пров. Промисловий,19, а саме:

- з компанією ТОВ ТК «Константа» (код ЄДРПОУ 31146251) за період з 01.03.2014 по 31.07.2014:

Договір поставки №МТ14-0258 від 19.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0263 від 25.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0264 від 25.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0268 від 27.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0269 від 27.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0273 від 03.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0275 від 04.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0285 від 10.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0287 від 11.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0290 від 11.07.2014 року; податкові накладні № 1 від 06.03.2014, № 2 від 06.03.2014, №3 від 07.03.2014, №4 від 07.03.2014, №5 від 08.03.2014, №6 від 08.03.2014, №8 від 08.03.2014, №7 від 09.03.2014, №9 від 10.03.2014, №10 від 10.03.2014, №11 від 10.03.2014, №12 від 11.03.2014, №13 від 13.03.2014, №14 від 14.03.2014, №15 від 14.03.2014, №16 від 15.03.2014, №17 від 17.03.2014, №18 від 17.03.2014, №19 від 19.03.2014, №28 від 20.03.2014, №20 від 21.03.2014, №21 від 22.03.2014, №23 від 22.03.2014, №24 від 22.03.2014, №22 від 23.03.2014, №25 від 23.03.2014, №26 від 23.03.2014, №27 від 23.03.2014, №29 від 27.03.2014, №30 від 28.03.2014, №31 від 30.03.2014, №32 від 31.03.2014, №33 від 31.03.2014, №34 від 31.03.2014, №36 від 31.03.2014, №37 від 31.03.2014, №1 від 01.04.2014, №2 від 01.04.2014, №5 від 01.04.2014, №6 від 03.04.2014, №7 від 03.04.2014, №8 від 04.04.2014, №9 від 04.04.2014, №10 від 05.04.2014, №11 від 06.04.2014, №12 від 06.04.2014, №16 від 07.04.2014, №19 від 09.04.2014, №27 від 14.04.2014, №28 від 15.04.2014, №29 від 15.04.2014, №31 від 16.04.2014, №32 від 16.04.2014, №34 від 16.04.2014, №35 від 16.04.2014, №36 від 17.04.2014, №37 від 17.04.2014, №39 від 18.04.2014, №40 від 18.04.2014, №45 від 18.04.2014, №46 від 18.04.2014, №52 від 18.04.2014, №41 від 19.04.2014, №47 від 19.04.2014, №48 від 19.04.2014, №49 від 19.04.2014, №42 від 20.04.2014, №50 від 20.04.2014, №51 від 20.04.2014, №53 від 20.04.2014, №43 від 21.04.2014, №57 від 22.04.2014, №54 від 23.04.2014, №55 від 23.04.2014, №58 від 23.04.2014, №59 від 24.04.2014, №60 від 24.04.2014, №61 від 25.04.2014, №62 від 25.04.2014, №63 від 25.04.2014, №64 від 25.04.2014, №66 від 26.04.2014, №68 від 27.04.2014, №69 від 27.04.2014, №70 від 27.04.2014, №71 від 27.04.2014, №73 від 27.04.2014, №72 від 28.04.2014, №74 від 28.04.2014, №75 від 28.04.2014, №76 від 29.04.2014, №77 від 30.04.2014, №2 від 01.05.2014, №3 від 01.05.2014, №4 від 01.05.2014, №5 від 02.05.2014, №6 від 03.05.2014, №7 від 03.05.2014, №8 від 06.05.2014, №12 від 06.05.2014, №13 від 06.05.2014, №17 від 06.05.2014, №18 від 07.05.2014, №19 від 07.05.2014, №20 від 07.05.2014, №21 від 08.05.2014, №22 від 08.05.2014, №23 від 08.05.2014, №24 від 08.05.2014, №25 від 08.05.2014, №26 від 08.05.2014, №27 від 08.05.2014, №28 від 08.05.2014, №29 від 09.05.2014, №30 від 09.05.2014, №31 від 10.05.2014, №32 від 10.05.2014, №33 від 10.05.2014, №34 від 12.05.2014, №35 від 12.05.2014, №37 від 14.05.2014, №38 від 14.05.2014, №39 від 14.05.2014, №42 від 14.05.2014, №44 від 15.05.2014, №45 від 15.05.2014, №46 від 15.05.2014, №54 від 17.05.2014, №55 від 17.05.2014, №48 від 18.05.2014, №49 від 18.05.2014, №50 від 19.05.2014, №51 від 19.05.2014, №52 від 19.05.2014, №53 від 19.05.2014, №56 від 19.05.2014, №57 від 19.05.2014, №58 від 19.05.2014, №59 від 19.05.2014, №60 від 19.05.2014, №61 від 19.05.2014, №62 від 19.05.2014, №63 від 19.05.2014, №64 від 19.05.2014, №65 від 20.05.2014, №66 від 20.05.2014, №67 від 20.05.2014, №68 від 20.05.2014, №69 від 20.05.2014, №71 від 20.05.2014, №72 від 20.05.2014, №70 від 21.05.2014, №73 від 21.05.2014, №74 від 21.05.2014, №77 від 21.05.2014, №88 від 23.05.2014, №89 від 23.05.2014, №90 від 24.05.2014, №91 від 24.05.2014, №92 від 24.05.2014, №93 від 24.05.2014, №94 від 24.05.2014, №95 від 24.05.2014, №96 від 24.05.2014, №97 від 25.05.2014, №98 від 25.05.2014, №99 від 25.05.2014, №100 від 26.05.2014, №103 від 27.05.2014, №104 від 27.05.2014, №105 від 27.05.2014, №106 від 28.05.2014, №109 від 28.05.2014, №110 від 28.05.2014, №111 від 29.05.2014, №112 від 29.05.2014, №113 від 29.05.2014, №119 від 29.05.2014, №120 від 29.05.2014, №121 від 29.05.2014, №114 від 30.05.2014, №115 від 31.05.2014, №116 від 31.05.2014, №117 від 31.05.2014, №118 від 31.05.2014, №122 від 31.05.2014, №123 від 31.05.2014, №1 від 02.06.2014, №3 від 02.06.2014, №4 від 02.06.2014, №5 від 02.06.2014, №6 від 02.06.2014, №2 від 03.06.2014, №9 від 03.06.2014, №10 від 03.06.2014, №11 від 04.06.2014, №12 від 04.06.2014, №13 від 04.06.2014, №14 від 04.06.2014, №15 від 04.06.2014, №16 від 04.06.2014, №17 від 04.06.2014, №18 від 04.06.2014, №19 від 05.06.2014, №21 від 05.06.2014, №22 від 05.06.2014, №23 від 05.06.2014, №24 від 06.06.2014, №25 від 06.06.2014, №26 від 06.06.2014, №27 від 06.06.2014, №33 від 07.06.2014, №34 від 07.06.2014, №35 від 07.06.2014, №38 від 07.06.2014, №36 від 10.06.2014, №37 від 10.06.2014, №39 від 14.06.2014, №40 від 14.06.2014, №41 від 14.06.2014, №42 від 14.06.2014, №43 від 14.06.2014, №44 від 15.06.2014, №45 від 15.06.2014, №46 від 15.06.2014, №47 від 16.06.2014, №48 від 16.06.2014, №58 від 16.06.2014, №59 від 16.06.2014, №66 від 17.06.2014, №61 від 18.06.2014, №62 від 18.06.2014, №71 від 20.06.2014, №72 від 20.06.2014, №78 від 21.06.2014, №79 від 22.06.2014, №80 від 23.06.2014, №81 від 23.06.2014, №82 від 24.06.2014, №83 від 24.06.2014, №84 від 26.06.2014, №85 від 26.06.2014, №86 від 26.06.2014, №87 від 26.06.2014, №90 від 26.06.2014, №115 від 26.06.2014, №116 від 27.06.2014, №117 від 28.06.2014, №118 від 28.06.2014, №120 від 28.06.2014, №121 від 29.06.2014, №122 від 29.06.2014, №123 від 29.06.2014, №91 від 30.06.2014, №92 від 30.06.2014, №93 від 30.06.2014, №94 від 30.06.2014, №95 від 30.06.2014, №96 від 30.06.2014, №125 від 30.06.2014, №126 від 30.06.2014, №2 від 01.07.2014, №3 від 01.07.2014, №4 від 01.07.2014, №5 від 01.07.2014, №6 від 01.07.2014, №7 від 01.07.2014, №8 від 01.07.2014, №9 від 01.07.2014, №14 від 03.07.2014, №15 від 04.07.2014, №38 від 04.07.2014, №64 від 08.07.2014, №40 від 09.07.2014, №39 від 10.07.2014, №42 від 10.07.2014, №43 від 10.07.2014, №60 від 11.07.2014, №52 від 12.07.2014, №53 від 12.07.2014, №54 від 14.07.2014, №55 від 14.07.2014, №56 від 14.07.2014, №59 від 14.07.2014, №57 від 15.07.2014, №58 від 15.07.2014, №61 від 15.07.2014, №62 від 15.07.2014, №63 від 15.07.2014; видаткова накладна №КО-0000045 від 09.07.2014, №КО-0000039 від 04.07.2014, №КО-0000057 від 12.07.2014, №КО-0000065 від 11.07.2014, №КО-0000061 від 14.07.2014, №КО-0000060 від 14.07.2014, №КО-0000059 від 14.07.2014, №КО-0000062 від 15.07.2014, №КО-0000066 від 15.07.2014, №КО-0000067 від 15.07.2014, №КО-0000068 від 15.07.2014, №КО-0000063 від 15.07.2014, №КО-0000030 від 04.07.2014, №КО-0000058 від 12.07.2014, №КО-0000048 від 10.07.2014, №КО-0000044 від 10.07.2014, №КО-0000047 від 10.07.2014 та 04.07.2014, №КО-0000034 від 04.07.2014, №КО-0000033 від 04.07.2014, №КО-0000035 від 04.07.2014, №КО-0000031 від 04.07.2014, №КО-0000037 від 04.07.2014, №КО-0000036 від 04.07.2014, №КО-0000040 від 04.07.2014, №КО-0000027 від 04.07.2014, №КО-0000026 від 04.07.2014, №КО-0000028 від 04.07.2014, №КО-0000041 від 04.07.2014, №КО-0000043 від 04.07.2014, №КО-0000038 від 04.07.2014, №КО-0000032 від 04.07.2014, №КО-0000029 від 04.07.2014, №КО-0000014 від 03.07.2014, №КО-0000002 від 01.07.2014, №КО-0000008 від 01.07.2014, №КО-0000009 від 01.07.2014, №КО-0000007 від 01.07.2014, №КО-0000003 від 01.07.2014, №КО-0000004 від 01.07.2014, №КО-0000005 від 01.07.2014, №КО-0000006 від 01.07.2014,№КО-0000069 від 08.07.2014, №КО-0000064 від 14.07.2014; ТТН №064583 від 10.07.2014, №064574 від 13.07.2014, №б/н від 04.07.2014, №0000011636 від 04.07.2014, №0000011634 від 04.07.2014, №0000011593 від 03.07.2014, №0000011406 від 01.07.2014, №0000011409 від 01.07.2014, №0000011405 від 01.07.2014, №0000011384 від 01.07.2014, №0000011318 від 01.07.2014, №0000011327 від 01.07.2014, №0000011333 від 01.07.2014, №00001190 від 04.07.2014, №0000011317 від 01.07.2014, №0000012419 від 12.07.2014, №0000012373 від 12.07.2014, №0000012299 від 11.07.2014, №0000012181 від 10.07.2014, №0000012106 від 04.07.2014, №0000012026 від 08.07.2014, №0000012021 від 04.07.2014, №0000011964 від 04.07.2014, №000011929 від 04.07.2014, №0000011928 від 04.07.2014, №0000011864 від 04.07.2014, №0000011794 від 04.07.2014, №0000011785 від 04.07.2014, №0000011784 від 04.07.2014, №0000011774 від 04.07.2014, №0000011751 від 04.07.2014, №0000011692 від 04.07.2014, №0000011672 від 04.07.2014, №0000011647 від 04.07.2014, №0000012520 від 14.07.2014, №0000012549 від 15.07.2014, №0000012550 від 15.07.2014, №0000012554 від 15.07.2014, №0000012553 від 15.07.2014, №0000012543 від 15.07.2014, №0000012536 від 14.07.2014, №0000012519 від 14.07.2014, №560К5 від 10.07.2014;

- з компанією ПП «Терра» (код 32927564) за період з 01.03.2014 по 31.05.2014:

Договір поставки від 14.03.2014р. №МТ14-68, Договір поставки від 17.03.2014р. №МТ14-80, податкова накладна №18 від 09.03.2014, №20 від 10.03.2014, №19 від 10.03.2014, №30 від 14.03.2014, №43 від 16.03.2014, №42 від 16.03.2014, №40 від 16.03.2014, №41 від 16.03.2014, №39 від 16.03.2014, №54 від 17.03.2014, №55 від 17.03.2014, №46 від 17.03.2014, №60 від 17.03.2014, №52 від 17.03.2014, №45 від 17.03.2014, №44 від 17.03.2014, №53 від 17.03.2014, №56 від 18.03.2014, №63 від 18.03.2014, №62 від 18.03.2014, №64 від 18.03.2014, №102 від 18.03.2014, №100 від 18.03.2014, №61 від 18.03.2014, №77 від 19.03.2014, №89 від 20.03.2014, №95 від 21.03.2014, №138 від 21.03.2014, №136 від 21.03.2014, №140 від 21.03.2014, №137 від 21.03.2014, №135 від 21.03.2014, №139 від 21.03.2014, №142 від 22.03.2014, №204 від 22.03.2014, №141 від 22.03.2014, №146 від 22.03.2014, №145 від 22.03.2014, №203 від 22.03.2014, №144 від 22.03.2014, №147 від 24.03.2014, №3 від 01.04.2014, №28 від 03.04.2014, №57 від 06.04.2014, №105 від 08.04.2014, №116 від 09.04.2014, №134 від 11.04.2014, №135 від 11.04.2014, №136 від 11.04.2014, №140 від 12.04.2014, №137 від 12.04.2014, №148 від 12.04.2014, №139 від 12.04.2014, №138 від 12.04.2014, №144 від 13.04.2014, №150 від 13.04.2014, №145 від 13.04.2014, №141 від 13.04.2014, №149 від 13.04.2014, №143 від 13.04.2014, №142 від 13.04.2014, №171 від 14.04.2014, №165 від 14.04.2014, №164 від 14.04.2014, №172 від 14.04.2014, №173 від 14.04.2014, №197 від 15.04.2014, №322 від 15.04.2014, №198 від 15.04.2014, №195 від 15.04.2014, №174 від 15.04.2014, №199 від 16.04.2014, №226 від 16.04.2014, №223 від 17.04.2014, №253 від 19.04.2014, №275 від 20.04.2014, №274 від 20.04.2014, №273 від 20.04.2014, №269 від 20.04.2014, №271 від 20.04.2014, №272 від 20.04.2014, №276 від 20.04.2014, №279 від 21.04.2014, №281 від 21.04.2014, №277 від 21.04.2014, №278 від 21.04.2014, №280 від 21.04.2014, №302 від 22.04.2014, №309 від 23.04.2014, №310 від 23.04.2014, №311 від 23.04.2014, №313 від 24.04.2014, №319 від 24.04.2014, №312 від 24.04.2014, №317 від 24.04.2014, №314 від 24.04.2014, №315 від 24.04.2014, №318 від 24.04.2014, №323 від 24.04.2014, №316 від 24.04.2014, №336 від 25.04.2014, №344 від 25.04.2014, №346 від 25.04.2014, №345 від 25.04.2014, №343 від 25.04.2014, №410 від 29.04.2014, №411 від 29.04.2014, №412 від 29.04.2014, №35 від 05.05.2014, №37 від 05.05.2014, №36 від 05.05.2014, №39 від 06.05.2014, №40 від 06.05.2014, №48 від 06.05.2014, №38 від 06.05.2014, №44 від 07.05.2014, №43 від 07.05.2014, №99 від 10.05.2014, №139 від 15.05.2014, №144 від 15.05.2014, №145 від 16.05.2014, №155 від 16.05.2014, №152 від 16.05.2014, №153 від 16.05.2014, №150 від 16.05.2014, №151 від 16.05.2014, №149 від 16.05.2014, №146 від 16.05.2014, №154 від 16.05.2014, №156 від 17.05.2014, №157 від 18.05.2014, №161 від 18.05.2014, №162 від 18.05.2014, №189 від 19.05.2014, №188 від 19.05.2014, №187 від 19.05.2014, №190 від 20.05.2014, №212 від 21.05.2014, №211 від 21.05.2014, №204 від 21.05.2014, №203 від 21.05.2014, №217 від 23.05.2014, №216 від 23.05.2014, №218 від 24.05.2014, №219 від 25.05.2014, №220 від 25.05.2014, №221 від 26.05.2014; видаткова накладна №Мр-0000018 від 09.03.14, №Мр-0000030 від 15.03.14, №Мр-0000031 від 15.03.14, №Мр-0000032 від 15.03.14, №Мр-0000033 від 15.03.14, №Мр-0000034 від 15.03.14, №Мр-0000035 від 16.03.14, №Мр-0000036 від 16.03.14, №Мр-0000037 від 16.03.14, №Мр-0000038 від 16.03.14, №Мр-0000039 від 16.03.14, №Мр-0000040 від 16.03.14, №Мр-0000041 від 16.03.14, №Мр-0000042 від 16.03.14, №Мр-0000043 від 16.03.14, №Мр-0000044 від 17.03.14, №Мр-0000045 від 17.03.14, №Мр-0000046 від 17.03.14, №Мр-0000052 від 17.03.13, №Мр-0000053 від 17.03.14, №Мр-0000054 від 17.03.14, №Мр-0000055 від 17.03.14, №Мр-0000056 від 18.03.14, №Мр-0000060 від 17.03.14, №Мр-0000061 від 18.03.14, №Мр-0000062 від 18.03.14, №Мр-0000063 від 18.03.14, №Мр-0000064 від 19.03.14, №Мр-0000076 від 20.03.14, №Мр-0000077 від 20.03.14, №Мр-0000089 від 20.03.14, №Мр-0000085 від 20.03.14, №Мр-0000090 від 21.03.14, №Мр-0000084 від 20.03.14, №Мр-0000086 від 20.03.14, №Мр-0000087 від 20.03.14, №Мр-0000081 від 20.03.14, №Мр-0000093 від 21.03.14, №Мр-0000088 від 20.03.14, №Мр-0000082 від 20.03.14, №Мр-0000080 від 20.03.14, №Мр-0000089 від 20.03.14, №Мр-0000083 від 20.03.14, №Мр-0000075 від 20.03.14, №Мр-0000074 від 20.03.14, №Мр-0000072 від 19.03.14, №Мр-0000073 від 19.03.14, №Мр-0000071 від 19.03.14, №Мр-0000070 від 19.03.14, №Мр-0000020 від 10.03.14, №Мр-0000019 від 10.03.14, №Мр-0000091 від 21.03.14, №Мр-0000092 від 21.03.14, №Мр-0000088 від 20.03.14, №Мр-0000095 від 21.03.14, №Мр-0000093 від 21.03.2014, №Мр-0000094 від 21.03.14, №Мр-0000135 від 21.03.14, №Мр-0000136 від 21.03.14, №Мр-0000137 від 21.03.14, №Мр-0000138 від 21.03.14, №Мр-0000139 від 21.03.14, №Мр-0000140 від 21.03.14, №Мр-0000141 від 22.03.14, №Мр-0000142 від 22.03.14, №Мр-0000144 від 22.03.14, №Мр-0000145 від 22.03.14, №Мр-0000146 від 22.03.14, №Мр-0000147 від 24.03.14, №Мр-0000203 від 22.03.14, №Мр-0000204 від 22.03.14; ТТН №10832 від 15.03.2014, №10829 від 14.03.2014, №10765 від 15.03.2014, №10836 від 15.03.2014, №10837 від 15.03.2014, №10831 від 15.03.2014, №10769 від 16.03.2014, №10764 від 15.03.2014, №10835 від 15.03.2014, №10833 від 15.03.2014, №10838 від 15.03.2014, №10767 від 16.03.2014, №10763 від 17.03.2014.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 02.01.2016 р.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда І. В. Черненко