Ухвала суду № 54141482, 19.11.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

№ 202/8730/15-к

Провадження № 1-кс/0202/3104/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А

19 листопада 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєсєда Г.В.,

за участю слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), -

ВСТАНОВИЛА:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку).

Згідно матеріалів клопотання в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за № 32015040040000048 від 26.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПВКП «ДЦТС» (код ЄДРПОУ 30269259), в ході здійснення фінансово господарської діяльності в період 2013-2015 року, приймали участь та стали переможцем тендерних торгів, що здійснювались Національним Банком України (державні кошти освоєні в повному обсязі), а також реалізовували в адресу ряду банківських установ специфічну продукцію (сейф-пакети для банківських пластикових карток), які імпортуються на територію України підприємствами-імпортерами в готовому вигляді (з нанесеним банківським маркуванням-логотипом банку) на замовлення ПВКП «ДЦТС». З метою зменшення обєкту оподаткування, службові особи ПВКП «ДЦТС» відображають в податковій звітності безтоварні операції з використанням фальсифікованих первинних бухгалтерських документів, оформлених від імені «ризикових» підприємств, які були створені без мети здійснення реальної фінансово-господарської діяльності нібито за виконані ними роботи по маркуванню вищевказаних сейф-пакетів для банківських карток, а саме ТОВ «Фортуна Інкорпорейшн» (код ЄДРПОУ 38987524), ТОВ «Гардіс Трейд» (код ЄДРПОУ 39166935), ТОВ «Кейрон» (код ЄДРПОУ 39239311), ТОВ «Кийтехторг» (код ЄДРПОУ 38864746), ТОВ «Кийторгпром» (код ЄДРПОУ 38488534), ТОВ «БК Уніпром» (код ЄДРПОУ 36982042), ТОВ «Кіпаріс Груп» (код ЄДРПОУ 38299689), ТОВ «Хайк Груп» (код ЄДРПОУ 39232358) та інших, в порушення п.198.1, п. 198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1,201.10 ст.201 Податкового кодексу України №2755-VI (з наступними змінами) від 02.12.2010 року, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 058 911 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ТОВ «Пломбікс» та складають охоронювану таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

Слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Згідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, а саме в частині надання тимчасового дозволу до документів, оскільки для зясування всіх обставин кримінального провадження, необхідна інформація, яка знаходиться у володінні ТОВ "Пломбікс".

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Однак слідчим у своєму клопотання не наведено таких доказів, у звязку з чим клопотання в частині проведення виїмки оригіналів документів, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

УХВАЛИЛА :

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_1 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України тимчасовий доступ (ознайомлення та отримання належно завірених копій) до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Пломбікс» (юридична адреса: 67801, Одеська область, Овідіопольський район, с.м.т. Овідіополь, вул. Вертелецького, 24/1), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Пломбікс» (код ЄДРПОУ 38832833) з ПВКП «ДЦТС» (код ЄДРПОУ 30269259) за період з 2013 року по 2015 рік включно, договори, контракти, угоди; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; документи складського обороту; довіреностей на отримання товарів (робіт, послуг); фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків: SWIFT повідомлення, та інші документи з міжнародних валютних систем, платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, акти прийому-передачі векселів та актів предявлення їх до сплати; акти виконаних робіт; ВМД та інші документи вказані у ВМД; СМR (супровідні); та інші документи що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин між вказаними СГД.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали 18 грудня 2015 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Г.В. Бєсєда