Ухвала суду № 54120548, 27.11.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ОСОБА_1

справа № 753/21893/15-к

провадження № 1-кс/753/3684/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" листопада 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Трусова Т.О., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 32015100020000136,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 за погодженням з процесуальним керівником звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до фінансово-господарських і бухгалтерських документів ТОВ «Вірра» (код ЄДРПОУ 39035360), які стосуються взаємовідносин з ПП «ОЛ.Трейд» (код 36630706), ТОВ «Ягуар» (код 31571594), ТОВ «Солстрой» (код 30210582), ТОВ «УКБ» (код 35551550), ТОВ «МЖК 1» (код 30606505), ТОВ «БМК Тріада» (код 34503363), ТОВ «ЕЙ.ДІ.Ленд» (код 36530374), ТОВ "Буд гарант груп" (код 39330038), ТОВ «Логан груп» (код 39171636), ТОВ «Уельс» (код 38805591), ТОВ «Мульті Мол» (код 39350295), а також інших документів, які стосуються організації роботи підприємства.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що слідчим Острик М.М. розслідується кримінальне провадження № 32015100020000127, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 1 вересня 2015 р. за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «Вірра» в період 2014-2015 років при взаємовідносинах з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Буд гарант груп», ТОВ «Логан груп», ТОВ «Уельс», ТОВ «Мульті Мол» ухилились від сплати податків на суму 1928 813 грн.

Клопотання мотивоване тим, що фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «Вірра» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів представник ТОВ «Вірра» до суду не викликався.

Заслухавши слідчого Острик М.М. та дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з таких підстав.

Зазначені в клопотанні обставини, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Вірра» з підприємствами з ознаками фіктивності, мають місце і підтверджуються достатніми на даному етапі розслідування доказами, а саме даними акту про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «Вірра» від 4 серпня 2015 р. № 4586/2651-2205/39035360 про результати виїзної документальної позапланової перевірки ТОВ «Вірра».

Податковою перевіркою встановлено, що в 2014-2015 роках ТОВ «Вірра» відображало в податковій звітності взаємовідносини з суб'єктами господарювання, які за рядом ознак (відсутність за місцезнаходженням, відсутність інформації про трудові ресурси, устаткування, складські приміщення, транспорт тощо) здійснюють незаконну діяльність, спрямовану на надання податкової вигоди третім особам. В акті наявні відомості про те, що ТОВ «Вірра» при взаємовідносинах з ТОВ «Буд гарант групп», ТОВ «Логан груп», ТОВ «Уельс», ТОВ «Мульті Мол» занизило податок на додану вартість.

Зважаючи на предмет доказування у цьому кримінальному провадженні, вважаю обґрунтованими доводи слідчого про те, що документи, які відображають взаємовідносини ТОВ «Вірра» з підприємствами з ознаками фіктивності, а також документи, які стосуються кадрових питань роботи підприємства, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази.

Доказів фіктивності ПП «ОЛ.Трейд», ТОВ «Ягуар», ТОВ «Солстрой», ТОВ «УКБ», ТОВ «МЖК 1», ТОВ «БМК Тріада», ТОВ «ЕЙ.ДІ.Ленд» матеріали кримінального провадження не містять і необхідність доступу до документів, які стосуються взаємовідносин ТОВ «Вірра» з вказаними суб'єктами господарювання, слідчий не довів, а тому підстав для доступу до них наразі не вбачається.

Керуючись статтями 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 задовольнити частково.

Зобовязати службових осіб ТОВ «Вірра» (код ЄДРПОУ 39035360) надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 та/або співробітникам оперативного підрозділу за її дорученням тимчасовий доступ до фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які стосуються взаємовідносин з ТОВ «Буд гарант групп» (код 39330038), ТОВ «Логан груп» (код 39171636), ТОВ «Уельс» (код 38805591), ТОВ «Мульті Мол» (код 39350295); штатного розпису, наказів про призначення на посади керівника та головного бухгалтера та їх посадових інструкцій за період з 01.01.2014 по 27.11.2015.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 та/або співробітникам оперативного підрозділу за її дорученням можливість вилучити в ТОВ «Вірра» (код ЄДРПОУ 39035360) фінансово-господарські документи (договори, рахунки-фактури, накладні, акти виконаних робіт, довіреності, матеріали переписки тощо) та копії бухгалтерських та банківських документів (бухгалтерські реєстри, картки рахунків, платіжні доручення, банківські виписки тощо), які стосуються взаємовідносин з ТОВ «Буд гарант групп» (код 39330038), ТОВ «Логан груп» (код 39171636), ТОВ «Уельс» (код 38805591), ТОВ «Мульті Мол» (код 39350295); копії штатного розпису, наказів про призначення на посади керівника та головного бухгалтера та їх посадових інструкцій за період з 01.01.2014 по 27.11.2015.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Попередити службових осіб ТОВ «Вірра» про те, що невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: