Ухвала суду № 54119424, 15.09.2015, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/8852/15-к

Провадження №1-кс/751/1801/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Чернігів 15 вересня 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова М.І. Мурашко

при секретарі Гордієнко М.М.

з участю слідчого Давидок І.В.

представника ПАТ «Чернігів Вторчермет» ОСОБА_1

представника зацікавленої особи ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області Давидок І.В. про арешт тимчасово вилученого під час обшуку майна ПАТ «Чернігів Вторчермет» ,-

В С Т А Н О В И В:

До суду з даним клопотанням звернувся слідчий , вказавши , що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР під № 32015270000000037 від 09.07.2015 року по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Чернігів Вторчермет» (код ЄДРПОУ 00193178, м. Чернігів, вул. Любецька, 167) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Чернігів Вторчермет», код ЄДРПОУ 193178 внаслідок фінансово-господарських відносин протягом 2012-2014 рр. з ТОВ «Споіл», код ЄДРПОУ 36070842, що має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 3 445,5 тис. грн.

Так, встановлено, що засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Споіл» згідно ЦБД ДФС України з 27.07.2011 року і по теперішній час значиться громадянин ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1).

Згідно даних податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку форми 1ДФ з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року на підприємстві ТОВ «Споіл», код ЄДРПОУ 36070842 отримував доходи лише 1 працівник - ОСОБА_4.

Згідно протоколу допиту ОСОБА_4 від 23.07.2015 року, останній повідомив, що стати керівником ТОВ «Споіл» йому запропонував громадянин ОСОБА_5, жодної фінансово-господарської діяльності від імені ТОВ «Споіл» не здійснював та будь-яких документів від імені підприємства не підписував.

За результатами документальної планової виїзної перевірки ПАТ «Чернігів Вторчермет» (код ЄДРПОУ 00193178) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 року по 31.12.2014 року складено акт №1068/22/00193178 від 05.06.2015 року, згідно якого встановлено факт заниження податку на прибуток у сумі 3 445,5 тис. грн.

10.09.2015 року на підставі ухвали Новозаводського районного суду м. Чернігова від 12.08.2015 року в ході проведення обшуку ПАТ «Чернігів Вторчермет» за адресою: м. Чернігів, вул. Любецька, 167 вилучено приблизно 100 т металобрухту. На момент проведення обшуку документи які б підтверджували походження металобрухту надані не в повному обсязі, даний металобрухт вилучено та залишено на зберігання керівнику ПАТ «Чернігів Вторчермет» ОСОБА_1

Враховуючи той факт, що службовим особам ПАТ «Чернігів Вторчермет» достовірно відомо, що металобрухт придбавається від населення за рахунок власних приймальних пунктів, а в податковій звітності відображалось придбання у підприємств з ознаками фіктивності, чим нанесено відповідні збитки державі.

Крім того, санкцією ч.3 ст.212 КК України передбачено покарання у вигляді штрафу, з метою забезпечення в подальшому відшкодування збитків завданих державі та враховуючи те, що металобрухт згідно ч. 7 ст. 236 КК України вважається тимчасово вилученим майном , слідчий просить накласти на нього арешт .

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав.

Представник власника майна та представник зацікавленої особи в судовому засіданні заперечували проти задоволення клопотання слідчого .

Вивчивши матеріали справи, вислухавши учасників судового провадження , слідчий суддя приходить до висновку , що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як пояснив керівник ПАТ «Чернігів Вторчермет» ОСОБА_1 , майно, на яке хоче накласти арешт слідчий, належить не ПАТ «Чернігів Вторчермет» , а ПАТ «УкрВторчермет», а у них це майно знаходиться відповідно до акту- прийому передачі на зберігання.

Предтавник ПАТ «УкрВторчермет» ОСОБА_2 вказане свідчення підтвердила і надала відповідні правоустановчі та інші документи стосовно зберігання вказаного металобрухту.

Такі обставини в судовому засіданні встановлені беззаперечно.

Тобто, майно на яке слідчий намагається накласти арешт, ПАТ «Чернігів Вторчермет» не належить.

Відносно ПАТ «УкрВторчермет», кримінальне провадження не порушувалось і досудове слідство стосовно їх діяльності органами досудового слідства не проводиться. В зв»язку з чим накладати арешт на вказане майно нема правових підстав.

Крім того, відповідно до ст. 170 КПК України , арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або інших осіб можливості відчуження певного майна.

Підозра в даному кримінальному провадженні нікому не пред»являлась і цивільний позов не заявлявся. Тому в накладенні арешту на майно необхідно відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.170-175 КПК України,

Ухвалив:

В задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Давидок І.В. про накладення арешту на тимчасово вилучений металобрухт під час проведення обшуку 10.09.2015 року на ПАТ «Чернігів Вторчермет» (код ЄДРПОУ 00193178, м. Чернігів, вул. Любецька, 167) - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена на протязі 5 днів безпосередньо до апеляційного суду Чернігівської області.

Слідчий cуддя М.І. Мурашко