Ухвала суду № 54117565, 04.12.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/13350/15-к

Провадження № 1-кс/712/5374/15

м. Черкаси 04 грудня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Чорненькій І.В., за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000088, слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_2 та погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області молодшим радником юстиції ОСОБА_1, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000088, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16 липня 2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказав, що під час досудового розслідування було встановлено, що службовими особами ПП «Уманська швейна фабрика» (м. Умань, Радянська, 14) на виконання умов контрактів від 03.03.2010 року №1 та від 01.11.2012 року №2, від 01.03.2014 року №3 та від 01.10.2014 року №4, укладених із компанією UNITEM HOLDING CORP. (резидент ОСОБА_3, - країна з пільговим оподаткуванням) ввезено на митну територію України, в митному режимі переробки на митній території (код 51) та митний склад (код 73 та 74), давальницьку сировину текстильні матеріали, натуральні та синтетичні тканини, пряжі,фурнітуру, тощо для відповідної переробки.

Крім того повідомив, що фактичними відправниками вищевказаної давальницької сировини декларувались компанії EURO-KEPES KFT. (H-3900 SZERENCS, ZRINYI UT. 12VAT NO. HU 13673266, ОСОБА_3 Угорщина) та POLARIS H.m.b.H. (LANDSTRASSER HAUPTSTRASSE 146-148/16/B 2 A-1030,VIENNA, ОСОБА_3 Австрія).

Як встановлено досудовим розслідуванням, за умовами митних режимів переробки на митній території та митний склад ПП «Уманська швейна фабрика», при ввезенні зазначених товарів на митну територію України не сплачувало жодних митних платежів та податку на додану вартість, користуючись преференціями (код 517). Крім цього, до зазначених операцій не застосовувалися заходи нетарифного регулювання.

Відповідно до відомостей АІС «Податковий блок» та АІС «Інспектор-2006» встановлено, що сумарна митна вартість ввезеної ПП «Уманська швейна фабрика» на вищезазначених умовах давальницької сировини для переробки на митній території України за період з 01.01.2012 року по 31.07.2013 року, склала всього 19427333 грн., загальним обсягом 63215 кг. (256029 метрів погонних тканини).

В розділі «реквізити сторін» вищезазначених зовнішньоекономічних контрактів наявні підписи: директора ПП «Уманська швейна фабрика» ОСОБА_4 та президента «UNITEM Holding Corp.» ОСОБА_5.

Відповідно до відповіді Інтерполу президентом компанії «UNITEM Holding Corp.» являється ОСОБА_6 Вернон Зуріта.

На думку слідчого, контракти від 03.03.2010 року №1 та від 01.11.2012 року №2, від 01.03.2014 року №3 та від 01.10.2014 року №4 зі сторони замовника підписано іншою особою ніж та, яка вказана в офіційній відповіді Інтерполу, а отже являються недійсними.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Уманська швейна фабрика» здійснюють реалізацію товарів на внутрішньому ринку України, не відображаючи проведення вказаних операцій в податковій звітності підприємства.

В клопотанні зазначено, що ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633) в період з 03.03.2010 року по теперішній час мало фінансово-господарські взаємовідносини із ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), щодо поставок товарів та під час проведення обшуку на ПП «Уманська швейна фабрика» вилучено частину документів, підтверджуючі вищевказані взаємовідносини.

Тому, для зясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633) та ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) на даний час у слідчого, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунках ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) №26002487021900, №26054000020682, №26002487021900, №26002487021900, №26001487021901 та №26058000035941, за період з 27.12.2013(дати відкриття рахунків) по 21.09.2015, відкритих в АТ «УкрСиббанк (МФО 351005).

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

1. Банківською таємницею, зокрема є :

2. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

3. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

4. Фінансово-економічний стан клієнтів;

5. Системи охорони банків та клієнтів;

6. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України та ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки та банківську діяльність», суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_2.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у АТ «УкрСиббанк (МФО 351005), з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) №26002487021900, №26054000020682, №26002487021900, №26002487021900, №26001487021901 та №26058000035941;

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 27.12.2013 року (дати відкриття рахунку) по 21.09.2015 року, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по мультивалютному рахунках ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) №26002487021900, №26054000020682, №26002487021900, №26002487021900, №26001487021901 та №26058000035941;

-оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_2, який може доручити її виконання ОСОБА_8, співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, ОУ ДПІ у м. Черкасах та/або іншим співробітникам ДФС.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Калашник В.Л.

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/_______/

(підпис) (прізвище, ініціали)