Ухвала суду № 54097284, 31.03.2014, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

31.03.2014 Справа №607/4278/14-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Ломакін В.Є., при секретарі судового засідання Репетівській В.Р., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та докуменгів, що є інформацією з обмеженим доступом і може становити комерційну таємницю та які подавались з 01 лютого 2012 року по 13 березня 2014 року, в рамках кримінального провадження №32013210000000094 звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням начальника відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник Тернопільської митниці Міндоходів, в судове засідання не зявився, із не відомих на те причин, однак його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши надані матеріали, якими обґрунтовується клопотання, вважаю, що дане клопотання задоволенню не підлягає, з огляду на наступне.

Як вбачається із клопотання, службові особи ТОВ «Роялтранс Україна» (код ЄДРПОУ - 38026994, м, Тернопіль) в порушення п.п. 14.1.71 п. 14.1 ст. 14, п. 39.1 ст. 39, п. 39.13 ст. 39, п. 134.1 ст. 134 та п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями проводили протягом 2012-2013 років господарські операції з придбання та реалізації імпортних транспортних засобів, із зазначенням в первинних, митних документах та документах податкової звітності неправдивих відомостей з врахуванням занижених цін їх придбання та реалізації з метою ухилення від сплати податків.

Вказані порушення податкового законодавства зазначені в довідці від 23.08.2013 року №16/19-00-16-00-16/38026994 відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Тернопільській області «Про результати відпрацювання господарської діяльності ТОВ «Роялтранс Україна» (код ЄДРПОУ -38026994) з питань встановлення можливих фактів ухилення від сплати податків та інших правопорушень за період з 01 лютого 2012 року по 01 червня 2013 року.

Також матеріалами провадження встановлено, що між ТОВ «Роялтранс Україна» в особі директора ОСОБА_3 та компанією - нерезидентом «Precise Power UK Limited» (Англія) в особі ОСОБА_4, 01 лютого 2012 року укладено зовнішньоекономічний договір № 01/02/1211 на імпорт автотранспорту на суму 300000,00 Англійських фунтів стерлінгів. Крім того, ТОВ «Роялтранс Україна» в особі заступника директора ОСОБА_5 та компанією - нерезидентом «Precise Power UK Limited» (Англія) в особі ОСОБА_4 10 лютого 2012 року та 01 січня 2013 року укладено зовнішньоекономічні договори відповідно за № 10/06/12/1 та № 01 січня 2013 року на імпорт автотранспорту, загальною вартістю - 1 млн. Англійських фунтів стерлінгів.

Розмитнення ТОВ «Роялтранс Україна» імпортованих транспортних засобів здійснювалося на Тернопільській митниці Міндоходів. Документи, які подавались з 01 лютого 2012 року по 20 березня 2014 року, при розмитненні транспортних засобів ТОВ «Роялтранс Україна», в тому числі митні декларації, договори купівлі-продажу транспортних засобів, специфіккації до них, іноземці техпаспорти на транспортні засоби, рахунки-фактури (інвойси), висновки експертів, сертифікати відповідності та інші документи, що є інформацією з обмеженим доступом і можуть становити комерційну таємницю, містять відомості необхідні для об'єктивного встановлення обставин господарської діяльності ТОВ «Роялтранс Україна», можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, у зв'язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть перебувати у володінні Тернопільської митниці Міндоходів, та можливість їх вилучити.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, у зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до даних матеріалів, які перебувають у володінні Тернопільської митниці Міндоходів (м. Тернопіль, вул. Текстильна, 38), та можливість їх вилучити.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, а також особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей та документів, що є інформацією з обмеженим доступом і може становити комерційну таємницю та які подавались з 01 лютого 2012 року по 20 березня 2014 року, при розмитненні транспортних засобів ТОВ «Роялтранс Україна» (код ЄДРПОУ 38026994, м. Тернопіль) і можуть перебувати у володінні Тернопільської митниці Міндоходів (м. Тернопіль, вул. Текстильна, 38), з можливістю їх вилучити, а саме: договори купівлі-продажу транспортних засобів; митні декларації; облікові картки учасника ЗЕД; сертифікати відповідності на транспортні засоби; документи контролю доставки; рахунки-фактури (інвойси); іноземні техпаспорти на транспортні засоби; довідки про декларування валютних цінностей; висновки експертів; інші документи, в залежності від різновиду транспортних засобів, що імпортуються.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ломакін В.Є.