Ухвала суду № 54085549, 26.11.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/15925/15-к

26 листопада 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., розглянувши клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться в ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851, м. Київ, вул. Андріївська, 4), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання, зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015180000000103 від 17.11.2015 щодо службових осіб Представництва «Тодіні Конструціоні ОСОБА_3П.А.» (код ЄДРПОУ 26603641) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи представництва «Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А.» у період квітень-травень 2015 року неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом документального відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення «сумнівних» фінансово-господарських операцій щодо придбання порошку мінерального та виготовлення проектно-вишукувальних робіт від ТОВ «Ліра Солюшн» (код ЄДР 39626404, м. Бровари), яке має ознаки фіктивності.

Так, у відповідності до дослідження №28/17-00-16/26603641 від 12.11.2015 проведеного відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що Представництвом «Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А.» при здійсненні фінансово-господарських операцій із ТОВ «Ліра Солюшн» за період квітень-травень 2015 року, відображено у склад податкового кредиту з ПДВ віднесено суму в розмірі 5 255 546,6 грн., що завдало ймовірних збитків державі по сплаті ПДВ у вказаному розмірі.

Встановлено, що Представництвом "Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А." для проведення розрахунків з вказаним субєктом підприємницької діяльності використовувались рахунки №26006438 (валюта «Українська гривня», «Долар США» та «ЄВРО»), №26048962489500 (валюта «Українська гривня») та №26000962500029 (валюта «Українська гривня», «Долар США» та «ЄВРО») відкриті в ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851, м. Київ, вул. Андріївська, 4).

З метою дослідження обставини та фактів проведених Представництвом "Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А." розрахунків з ТОВ «Ліра Солюшн», виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунках Представництва.

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунку вказаного підприємства.

Слідчий вказує, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості про рух грошових коштів по рахунках Представництва "Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А." мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути використані у подальшому при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності Представництва "Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А.", які знаходяться в ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник ПАТ "ПУМБ" в судове засідання не зявився про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, що стверджується телефонограмою. Неприбуття за судовим, викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого в судовому засіданні, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий поступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду,

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третій особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав зважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки відомості щодо фізичної особи власника банківського рахунку та операції проведені по даному рахунку за вказаний період часу мають істотне значення для даного кримінального провадження і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-166, 131, 132 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів щодо діяльності Представництва "Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А." (код ЄДРПОУ 26603641), які знаходяться у електронних інформаційних системах ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851, м. Київ, вул. Андріївська, 4) шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься в таких інформаційних системах та становить банківську таємницю, а саме:

- виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання коштів за період з 01.04.2015 по 31.10.2015 по рахунках №26006438 (валюта «Українська гривня», «Долар США» та «ЄВРО»), №26048962489500 (валюта «Українська гривня») та №26000962500029 (валюта «Українська гривня», «Долар США» та «ЄВРО»), що належать Представництву "Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А.", на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

На вимогу ПАТ "ПУМБ" особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копії вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов