Ухвала суду № 54070452, 28.05.2015, Холодногірський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Харкова)

28.05.2015

Справа № 642/4287/15-к

Провадження № 1-кп/642/410/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 травня 2015 року м. Харків

Ленінського районного суду м. Харкова в складі : головуючого судді: Клименко О.І., за участю секретаря Шаповал Д.В., прокурора Євтушенко А.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області юриста 1 класу ОСОБА_1 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_2 , -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області юриста 1 класу ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням в якому просить звільнити ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, підозрювану у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України , від кримінальної відповідальності на підставі ч.2 ст.44, ч.4 ст. 212 КК України. Обґрунтовуючи клопотання тим, що ОСОБА_2 в порушення ст.67 Конституції України, п.8.2 ст.8,п.п.3.2.3,п.3.2 ст.3,п.17.2 ст.17 Закону України від 22.05.2003 року № 889 VІ « Про податок з доходів фізичних осіб» зі змінами та доповненнями,було умисно приховано від сплати до бюджету податок на доходи фізичних осіб за період 2008 р. на загальну суму 1305796 грн. 80 коп., що підтверджується актом Західної ОДПІ м.Харкова ГУ Мінжоходи у Харківській області № 183/20-33-17-02-07 від 30.01.2015 року, у звязку з чим за даним фактом слідчим управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області 10.01.2014 року зареєстровано кримінальне провадження № 32014220000000003 та встановлено кваліфікацію за ч.3 ст. 212 КК України. 20.03.2015 року ОСОБА_2 було вручено повідомлення про підозру. При цьому ОСОБА_2 свою вину у вчиненому кримінальному правопорушенні визнала в повному обсязі. Крім того, її вина була доведена зібраними по кримінальному провадженню доказами. Вивчення особи ОСОБА_2 встановлено, що вона раніше до кримінальної відповідальності не притягувалась, на будь-яких обліках не перебуває, за місцем мешкання характеризується позитивно. Також, в ході досудового слідства ОСОБА_2 в повному обсязі був сплачений податок з доходів фізичних осіб,який підлягав сплаті до бюджету за період з 01.01.2008 року по 31.12.2008 рік. У зв»язку з чим вбачаються підстави для застосування відносно ОСОБА_2 вимог ст. 212 ч.4 КК України. 06.04.2015 р. ОСОБА_2 письмо погодилась на звільнення від кримінальної відповідальності згідно ч.4 ст.212 КК України.

Підозрювана ОСОБА_2 та прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області юриста 1 класу ОСОБА_1 в судове засідання з»явились. Клопотання підтримали.

Суд, оглянувши матеріали справи, вислухавши пояснення підозрюваної ОСОБА_2 та прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області юриста 1 класу ОСОБА_1 приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

Як вбачається з матеріалів справи 20.03.2015 року ОСОБА_2 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а саме: умисне ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах

Вина ОСОБА_2 доведена зібраними по справі доказами, а також показами ОСОБА_2 яка свою вину в даному злочину визнала в повному обсязі.

Як вбачається з квитанції ПАТ « ПриватБанку» від 13.02.2015 року від імені ОСОБА_2 нею було в повному обсязі сплачено податок з доходів фізичних осіб,який підлягав сплаті до бюджету держави за період з 01.01.2008 року по 31.12.2008 рік на загальну суму в розмірі1305796 грн. 80 коп.

Відповідно до вимог ст. 212 ч.4 КК України, що особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частиною першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою( якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджету чи держави цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Вимогами ст.44 ч.2 КК України встановлено, що звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України,здійснюється виключно судом.

Таким чином, суд приходить до висновку, що встановлені підстави для звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_2, при цьому враховує, що мається її згода на таке звільнення, у звязку з чим вважає, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню в повному обсязі.

Крім того, відповідно до ухвали Шевченківського районного суду м. Києва про накладення арешту на вилучені грошові кошти в сумі 700000доларів США та 12650000 Російських рублів під час обшуку від 09.12.2014 року, автомобіля Хюндай акцент 2008 року випуску, держ.номер АХ 4730 ЕА, що належить ОСОБА_3 було накладено арешт, який підлягає скасуванню і зазначені речі повертаються власникові. .

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.284 ч.2,стт.ст.285-288,314 КПК України, ст.44,ст.212 ч.4 КК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області юриста 1 класу ОСОБА_1 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_2 задовольнити.

Кримінальне провадження №32014220000000003 від 10.01.2014 року відносно ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 за вчинення кримінального правопорушення, передбачене ч.3 ст. 212 КК України закрити.

Звільнити підозрювану по кримінальному провадженню № 32014220000000003 від 10.01.2014 року ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 від кримінальної відповідальності за вчинене нею кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 212 КК України, на підставі ст.212 ч.4 КК України.

Зобовязати слідче управлення фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області повернути речові докази,які зберігаються у кримінальному провадженні їх власниками.

Зобовязати Публічне акціонерне товариство « державний експортно імпортний банк України» в особі філії АТ «Укрексімбанк» в м.харкові ( код ЄДРПОУ 19362160, адреса : 61057 м. Харків, вул..Чернишевська,11) негайно видати ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, ідент. № НОМЕР_1, яка проживає за адресою: м.харків, АДРЕСА_1 готівкою з поточних рахунків у валюті Головного управління Міндоходів у Харківській області одноразовою операцією через касу грошові кошти в розмірі 700000 ( сімсот тисяч) доларів США та 12650000 російських рублів. .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя О.І.Клименко