Ухвала суду № 54066902, 31.07.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/8139/15-к

Провадження № 1-кс/369/1768/15

УХВАЛА

Іменем України

31.07.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Дубас Т.В., при секретарі Дідур М.О., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «ПРОГРЕС ІНСАЙД» (код ЄДРПОУ 38005230), ТОВ «ЕКОПРО-БІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 38005309), погоджене прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000040 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «ПРОГРЕС ІНСАЙД» (код ЄДРПОУ 38005230), ТОВ «ЕКОПРО-БІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 38005309).

Свої вимоги мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000040 від 18.06.14 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Фоззі-Фуд», ТОВ «Фора», ТОВ «Тема-Б», ТОВ «Вогні-Гестії, ПрАТ «КП «УКРЕНЕРГОмонтаж».

Підставою для початку досудового розслідування акт №286/10-13-22-01-121/32294926 від 16.06.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) з питань повноти нарахування та своєчасності сплати податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах із ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691) за період з 01.01.2013 по 30.04.2014».

Згідно висновків перевірки по акту №286/10-13-22-01-121/32294926 від 16.06.2014 року - службові особи ТОВ «Фоззі-Фуд» порушили пп. 14.1.36, 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, п. 138.1, 138.2, 138.4 ст. 138 Податкового кодексу України, в результаті занижено податок на прибуток на загальну суму 40126778 грн. та порушили п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198, п.200.1, п. 200.2 ст.200 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 42238 714 грн.

Відповідно встановлено, що службові особи ТОВ «Фоззі-Фуд» створили видимість надання мерчандайзингових послуг ТОВ «Торенія», яке має ознаки «фіктивності», що підтверджується рішенням Подільського районного суду м. Києва, яким директора ТОВ «Торенія» ОСОБА_2 визнано винним у вчиненні злочину передбаченого ч.1 ст.205 КК України однак звільнено від кримінальної відповідальності у звязку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Так, проведеним оглядом виписок руху коштів по рахунках ТОВ «Торенія» відкритих в ПАТ «РЕАЛ БАНК» встановлено, що отримані кошти від ТОВ «Фоззі-Фуд» та ТОВ «Фора» підприємством ТОВ «Торенія» перераховувалися на рахунки ТОВ «УКРЕНЕРГОРИНОК» (код ЄДРПОУ 37488177), ТОВ «Підприємство «Юрай» (код ЄДРПОУ 22886866), ТОВ «УКРКОМЕРЦПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 37227849), ТОВ «ТОРГКОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 23518188), ТОВ «ЗАМСТРОЙ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38061405), ТОВ «ГОНОРІЙ» (код ЄДРПОУ 38205323), ТОВ «ПЛАВТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38205318), ТОВ «ФАНВАРЕЗСІТІ» (код ЄДРПОУ 38061379), ТОВ «ОКС БУД» (код ЄДРПОУ 36924064), ТОВ «ПРОГРЕС ІНСАЙД» (код ЄДРПОУ 38005230), ТОВ «ГАТІОРА» (код ЄДРПОУ 38091733), ТОВ «ЛЕТАВІЦА» (код ЄДРПОУ 38091749), ТОВ «ЕКОПРО-БІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 38005309), ТОВ «ЛАЙТ ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 34482225), ТОВ «КАПРОМБУД» (код ЄДРПОУ 37982640) через розрахункові рахунки відкриті в ПАТ «РЕАЛ БАНК», як безповоротна фінансова допомога або за послуги.

На даний час з метою встановлення фактичних обставин фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Торенія» та ТОВ «УКРЕНЕРГОРИНОК», ТОВ «Підприємство «Юрай», ТОВ «УКРКОМЕРЦПОСТАЧ», ТОВ «ТОРГКОМПЛЕКТ», ТОВ «ЗАМСТРОЙ КАПІТАЛ», ТОВ «ГОНОРІЙ», ТОВ «ПЛАВТ СЕРВІС», ТОВ «ФАНВАРЕЗСІТІ», ТОВ «ОКС БУД», ТОВ «ПРОГРЕС ІНСАЙД», ТОВ «ГАТІОРА», ТОВ «ЛЕТАВІЦА», ТОВ «ЛАЙТ ОСОБА_3», ТОВ «ЕКОПРО-БІЗНЕС» та швидкого, повного і неупередженого розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів реєстраційної справи.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ПРОГРЕС ІНСАЙД» (код ЄДРПОУ 38005230), зареєстровано Головним територіальним органом юстиції у місті Києві від 19.01.2012 №10701020000045623 та перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві.

Також встановлено, що ТОВ «ЕКОПРО-БІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 38005309) зареєстровано Головним територіальним органом юстиції у місті Києві від 23.01.2012 №10701020000045635 та перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві.

З метою встановлення службових осіб, які несли відповідальність за фінансово-господарську діяльність ТОВ «ПРОГРЕС ІНСАЙД», ТОВ «ЕКОПРО-БІЗНЕС», а також для призначення і проведення судової почеркознавчої експертизи по підписах розміщених у реєстраційній справі та для повного, всебічного та обєктивного встановлення обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «ПРОГРЕС ІНСАЙД», ТОВ «ЕКОПРО-БІЗНЕС», яка знаходиться у володінні Печерського районного управління юстиції у місті Києві.

В оригіналах документів реєстраційної справи містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому зазначені документи будуть свідчити про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ПРОГРЕС ІНСАЙД», ТОВ «ЕКОПРО-БІЗНЕС».

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів реєстраційної справи неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити всіх службових осіб ТОВ «ПРОГРЕС ІНСАЙД», ТОВ «ЕКОПРО-БІЗНЕС», які несли відповідальність за фінансово-господарську діяльність підприємства.

З огляду на те, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також на виконання вказівок СУ ФР ГУ ДФС у Київській області необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а також вилучити оригінали документів, які перебувають у володінні Печерського районного управління юстиції у місті Києві, які необхідно дослідити і по яких необхідно призначити та провести судову експертизу за №1 за видом: «Почеркознавча», за індексом експертної спеціальності: 1.1, за видом експертної спеціальності: «Дослідження почерку та підписів» (відповідно до наказу Міністерства юстиції України №2083/5 від 09.12.2014 «Про затвердження Положення про Центральну експертно-кваліфікаційну комісію при Міністерстві юстиції України та атестацію судових експертів»), оскільки результати (висновки) вказаної експертизи будуть суттєво впливати на хід досудового слідства та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «ПРОГРЕС ІНСАЙД» (код ЄДРПОУ 38005230), ТОВ «ЕКОПРО-БІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 38005309).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Суд розглядає клопотання у відсутність службових осіб (або осіб за довіреностями) Печерського районного управління юстиції у місті Києві з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування документів, зазначених у клопотанні.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у Печерському районному управлінні юстиції у місті Києві, за адресою: 01011, м. Київ, вул. Різницька, 11-б, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд вважає, що є підстави для задоволення клопотання слідчого з можливістю вилучення їх оригіналів, оскільки вони необхідні для призначення і проведення судової почеркознавчої експертизи по підписах розміщених у реєстраційній справі та для повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення.

Отже суд, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160,163-166, 309 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 та оперуповноваженому ВОСА ПДВ оперативного управління ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі їх доручення, тимчасовий доступ до речей і оригіналів ТОВ «ПРОГРЕС ІНСАЙД» (код ЄДРПОУ 38005230), ТОВ «ЕКОПРО-БІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 38005309) та надати можливість їх вилучити у Печерському районному управлінні юстиції у місті Києві, за адресою: 01011, м. Київ, вул. Різницька, 11-б, а саме:

- оригінали документів реєстраційної справи ТОВ «ПРОГРЕС ІНСАЙД» (код ЄДРПОУ 38005230);

- оригінали документів реєстраційної справи ТОВ «ЕКОПРО-БІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 38005309).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу ОСОБА_2 надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Т.В. Дубас