Ухвала суду № 54058612, 07.12.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/19800/15-к

Провадження № 1-кс/234/5362/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

07 грудня 2015 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області - Лутай А.М.

при секретарі - Пагуліч Д.Г.

за участю прокурора Лозовського К.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання начальника другого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене у кримінальному провадженні №32015050390000005 від 15.01.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивувавши клопотання тим, що в період з 01.11.2013 по 31.03.2015 службові особи ПМ ВВП «Протех» (ЄДРПОУ 13540086, юридична адреса: Донецька область, м. Краматорськ, бульв. Машинобудівників 20), шляхом часткового не відображення отриманих грошових коштів від реалізації товару (паливо мастильних матеріалів) за готівковий рахунок, а також шляхом безпідставного формування схемного кредиту та відображення в податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств: ТОВ «ТД «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 37817103), ТОВ «Трейд Ассіст» (ЄДРПОУ 38955340), ТОВ «Прайм газ» (ЄДРПОУ 39206972), ТОВ «ТК «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 39116994), ТОВ «Ессенс Прміум» (ЄДРПОУ 37121835), в порушення п.п.7.3.1, 7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 №168/97 ВР та п.187.1 ст.187, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 VІ, не нараховано та не сплачено податку на додану вартість у сумі 1791 436,06 грн., та податку на прибуток у сумі 1574220, 11 грн., що фактичного призвело до ненадходження до бюджету України податків на загальну суму 3365656, 17 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ПМ ВВП «Протех» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України .

Під час досудового розслідування встановлено, що в інкримінований період часу в Краматорській філії ПАТКБ «Приватбанк» у м. Краматорську (МФО 335548) відкриті банківські рахунки:

-№26000190235022 ( російський рубль ) з 31.01.2006;

-№26065190235001 ( українська гривня ) з 29.03.2004;

-№26055053608707 ( українська гривня ) з 29.07.2015;

На вказані рахунки поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємини з ПМ ВВП «Протех». Крім того, грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ПМ ВВП «Протех» використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківських рахунках ПМ ВВП «Протех» містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ПМ ВВП «Протех», є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківки руху грошових коштів по банківських рахунках ПМ ВВП «Протех».

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківської установи. Іншими заходами встановити відомості про підприємства-контрагенти ПМ ВВП «Протех» та довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадженнямають право звернутися дослідчого судді під часдосудового розслідування чи суду під чассудового провадження із клопотаннямпро тимчасовий доступдо речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляєухвалу про наданнятимчасового доступу доречей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ціречі або документи:перебувають або можуть перебувати у володіннівідповідної фізичноїабо юридичної особи;самі по собі або в сукупностіз іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєвезначеннядля встановленняважливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включаютьречей і документів, які містятьохоронюванузаконом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32015050390000005 від 15.01.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, вважаю необхідним надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять інформацію про рух грошових коштів за період з 01.11.2013р. по 31.03.2015 р. по вищевказаних банківських рахунках, яка знаходиться у володінні службових осіб Краматорської філії ПАТКБ «Приватбанк» у м. Краматорську (МФО 335548, м. Краматорськ вул. вул. Катеринича, 16).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб Краматорської філії ПАТКБ «Приватбанк» у м.Краматорську (МФО 335548, м. Краматорськ вул. вул. Катеринича, 16) по банківських рахунках ПМ ВВП «Протех» (ЄДРПОУ 13540086):

-№26000190235022 ( російський рубль ) з 31.01.2006;

-№26065190235001 ( українська гривня ) з 29.03.2004;

-№26055053608707 ( українська гривня ) з 29.07.2015;

а саме:

- роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.11.2013 по 31.03.2015, на паперових носіях;

- грошових чеків на видачу готівки з вище вказаних банківських рахунків, оформлених від імені ПМ ВВП «Протех» за період з 01.11.2013 по 31.03.2015;

Дати розпорядження службовим особам Краматорської філії ПАТКБ «Приватбанк» у м. Краматорську (МФО 335548) надати начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 та/або особам, які будуть діяти за дорученням слідчого, роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахунку з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.11.2013 по 31.03.2015, на паперових носіях, на момент надходження ухвали суду про надання тимчасового доступу до документів за адресою: Донецька область, м. Слов?янськ, площа ОСОБА_2 3 «СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області».

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами Краматорської філії ПАТКБ «Приватбанк» у м. Краматорську 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.М.Лутай