Ухвала суду № 54044022, 02.04.2014, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 02.04.2014

Справа № 320/2926/14-к

Провадження 1-кс/320/286/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 квітня 2014 року cлідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Ніколова І.С.,

за участю старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1,

прокурора Дедера Ю.О.,

при секретарі Кривоножко Г.В.,

розглянувши в кримінальному провадженні №32014080280000017 клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1, за погодженням із прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

До Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1, за погодженням із прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Технічний центр «Автопривод» (код за ЄДРПОУ 32886937), в період часу з 01.01.2011 року по 31.07.2012 року, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, шляхом завищення валових витрат, що не підтверджуються документально не нарахували та не сплатили у 1-2 кварталі 2011 року податок на прибуток у сумі 1 387 290 грн., крім того, шляхом заниження податкових зобовязань та завищення податкового кредиту не нарахували та не сплатили за травень 2011 та липень 2012 р.р. податок на додану вартість на суму 379573 грн., а усього ухилились від сплати податків на загальну суму 1 766 863 грн., що є великим розміром.

За даним фактом 19.03.2014 року СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014080280000017 по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Технічний центр «Автопривод», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, відомості про яке внесено до ЄРДР.

В ході досудового слідства було встановлено, що сума несплачених службовими особами ТОВ «Технічний центр «Автопривод» податків встановлена актом перевірки №190/23/32886937 від 11.03.2014 року, також згідно даного акту встановлено, що всі порушення податкового законодавства виникли в наслідок не надання для перевірки первинних бухгалтерських, податкових та банківських документів ТОВ «Технічний центр «Автопривод».

Допитана в якості свідка ліквідатор ТОВ «Технічний центр «Автопривод» ОСОБА_3 показала, що вона зверталась до службових осіб ТОВ «Технічний центр «Автопривод» з запитом №193 від 14.12.2012р. щодо передачі їй всіх первинних бухгалтерських та податкових документів по фінансово-господарській діяльності, статутних, реєстраційних, інших документів, печатки ТОВ «Технічний центр «Автопривод». Запит було направлено поштою за адресою м. Мелітополь, вул. О.Невського, 115, яка є юридичною адресою даного підприємства. Відповідь до неї не надходила. Встановити попередніх службових осіб ТОВ «Технічний центр «Автопривод» їй не надалося можливим. Ніяких первинних бухгалтерських та податкових документів, статутних, реєстраційних, інших документів, печатки ТОВ «Технічний центр «Автопривод» їй ніхто не передавав.

Додатково встановлено, що ТОВ «Технічний центр «Автопривод» (код за ЄДРПОУ 32886937) має банківські рахунки №26002225297800 (гривня), №26002225297800 (російський рубль), №26002225297800 (долар США), №26001225297801, №32614, які було відкрито в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність у встановленні субєктів підприємницької діяльності, з якими ТОВ «Технічний центр «Автопривод» мало фінансово-господарські відносини за період з 01.01.2011 року по теперішній час, підтвердженні фактів перерахування грошових коштів за придбані ТМЦ, а також встановлення кола осіб, які мали право розпоряджатись грошовими коштами ТОВ «Технічний центр «Автопривод» (код за ЄДРПОУ 32886937).

Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 р. № 2121-III вказана інформація відноситься до банківської таємниці, яка розкривається банками виключно за рішенням суду, тобто іншими способами встановити рух коштів по рахунках ТОВ «Технічний центр «Автопривод» неможливо.

Відповідно до п.5 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Вилучення банківських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться.

Таким чином, вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, в звязку з тим, що вони відображають фінансові відносини з підприємствами.

Враховуючи те що іншим шляхом встановити факти перерахування грошових коштів за придбані ТМЦ, встановити кола субєктів підприємницької діяльності які мали фінансово-господарські відносини з ТОВ «Технічний центр «Автопривод», суми розрахунків по даним операціям, а також встановити кола осіб, які мали право розпоряджатись грошовими коштами даного підприємства не уявляється можливим, та отримані в ході тимчасового доступу речі і документи, які містять охоронювану законом таємницю будуть використані в якості доказів по даному кримінальному провадженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Технічний центр «Автопривод» (код за ЄДРПОУ 32886937), з подальшим їх вилученням, які перебувають в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ строком на один місяць до банківських документів ТОВ «Технічний центр «Автопривод» (код за ЄДРПОУ 32886937), які перебувають в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), юридична адреса: м.Київ, вул.Андріївська, 2/12, а саме: роздруківки руху грошових коштів на паперовому носії по рахунках №26002225297800 (гривня), №26002225297800 (російський рубль), №26002225297800 (долар США), №26001225297801, №32614 за період з 01.01.2011 по 31.01.2014р., із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції; копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Технічний центр «Автопривод» (код за ЄДРПОУ 32886937); копії карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Технічний центр «Автопривод» (код за ЄДРПОУ 32886937), що діяли протягом з 01.01.2011 по 31.01.2014р., а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СПД з подальшим їх вилученням.

Представник АТ «УкрСиббанк», повідомлений належним чином, у судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.

На підставі ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Відповідно до вимог ст.108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Дослідивши заявлене клопотання та додані до нього матеріалами, заслухавши думку слідчого, прокурора, суд вважає, що заявлене клопотання слід задовольнити.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, доведе можливість використання, як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Клопотання слідчого носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: 1) витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014080280000017; 2) актом про результати планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства; 3) протоколом допиту свідка ОСОБА_4; 4) запитом арбітражного керуючого; 5) службовою запискою відділу обліку платників та обробки податкової звітності; іншими матеріалами клопотання.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи перебувають у володінні юридичної особи: АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), за адресою: м.Київ, вул.Андріївська, 2/12.

У матеріалах кримінального провадження №32014080280000017 вбачається достатньо підстав вважати, що зазначені документи та інформація самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як докази, іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Перелічена інформація має суттєве значення для встановлення істини по справі.

Відповідно, є всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст.131,132, 159-166,309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, або співробітникам ГУ Міндоходів (за дорученням згідно ст.40 КПК України) тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Технічний центр «Автопривод» (код за ЄДРПОУ 32886937) з можливістю вилучення, які перебувають в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, а саме:

-роздруківки руху грошових коштів на паперовому носії по рахунках №26002225297800 (гривня), №26002225297800 (російський рубль), №26002225297800 (долар США), №26001225297801, №32614 за період з 01.01.2011 по 31.01.2014р., із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

-копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Технічний центр «Автопривод» (код за ЄДРПОУ 32886937);

-копії карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Технічний центр «Автопривод» (код за ЄДРПОУ 32886937), що діяли протягом з 01.01.2011 по 31.01.2014р., а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СПД.

Строк дії даної ухвали закінчується протягом місяця з дня її постановлення.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : Ніколова І.С.