Ухвала суду № 54042218, 30.11.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа № 712/13203/15-к

Провадження №1-кс/712/5315/15

м. Черкаси «30» листопада 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Чорненькій І.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000132, начальником відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернулась до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження № 32014250000000132, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «ЄТК «Софос» (код ЄДРПОУ: 35579403).

Як зазначено в клопотанні, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що службові особи ПП «ЄТК «Софос» (код ЄДРПОУ: 35579403), що зареєстроване за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, з метою умисного ухилення від сплати податків, в період з січня по вересень 2014 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства неправомірних операцій по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Союз 21» умисно ухилились від сплати до бюджету держави податків у значних розмірах.

Також під час досудового розслідування даного кримінального провадження, було встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код ЄДРПОУ: 37307782), що зареєстроване за адресою ІНФОРМАЦІЯ_2, офіс 403, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, з метою умисного ухилення від сплати податків, в період з січня по вересень 2014 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства неправомірних операцій по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати до бюджету держави податків у значних розмірах.

Слідчий вказав, що під час досудового розслідування, було встановлено, що в липні 2014 року ПП «ЄТК «Софос» проведено експортні операції, а саме здійснено нібито реалізацію литовській компанії обладнання, яке нібито придбало у ПВП «ЧШРБУ» (код ЄДРПОУ: 3333363) на суму 6200 тис. грн.. в тому числі ПДВ 1033,3 тис. грн. Єдиним постачальником ТМЦ на адресу ПВП «ЧШРБУ» в липні 2014 року було ТОВ «ОСОБА_3 Трейд», що має ознаки фіктивності.

Також зазначив, що під час досудового розслідування даного кримінального провадження, відповідно до листа Служби безпеки України № 2/4-6293 від 09.02.2015, було встановлено що аналогічне обладнання, а саме три комплекти технологічного устаткування (установки електронно-променевого зварювання) типів КЛ-155 (1 шт.) і КЛ-156 (2 шт.) виготовлялось ТОВ «Центр трансферних технологій Інституту електрозварювання ім. Є.О. Патона» разом з НТК «Інститут електрозварювання ім. Є.О. Патона» НАН України на замовлення спільного українсько-білоруського товариства з обмеженою відповідальністю «Катех - Полісся» (Республіка Білорусь, 247710, Гомельська область, м. Речиця, Світлогорське шосе,1) відповідно до укладеного контракту № 7/410/2 від 09 квітня 2010 року.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у органу досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали, в разі їх відсутності завірені належним чином копії наступних документів НТК «Інститут електрозварювання ім. Є.О. Патона» НАН України підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Центр трансферних технологій Інституту електрозварювання ім. Є.О. Патона» та спільним українсько-білоруським товариством з обмеженою відповідальністю «Катех - Полісся», а саме: контракт № 7/410/2 від 09.04.2010, додатки до контракту, технологічну документацію на обладнання, графік платежів по контракту, сертифікати якості, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, упаковочні листи, рахунки фактури, товарно-транспортні накладні, вантажно митні декларації, банківські виписки підтверджуючі проведення розрахунків по контракту, які перебувають у володінні НТК «Інститут електрозварювання ім. Є.О. Патона» НАН України.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності службових осіб НТК «Інститут електрозварювання ім. Є.О. Патона» НАН України начальник відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 вказала, що вважає, що службові особи даного підприємства з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть прийняти міри щодо знищення вищевказаних первинних бухгалтерських документів тому вважає за доцільне розглянути дане клопотання без їх участі.

Прокурор Бондаренко М.Ю. та начальник відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали даного клопотання, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів НТК «Інститут електрозварювання ім. Є.О. Патона» НАН України підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Центр трансферних технологій Інституту електрозварювання ім. Є.О. Патона» та спільним українсько-білоруським товариством з обмеженою відповідальністю «Катех - Полісся», мають велике значення для розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали, а в разі їх відсутності завірені належним чином копії, первинних бухгалтерських документів НТК «Інститут електрозварювання ім. Є.О. Патона» НАН України (код ЄДРПОУ: 30179417) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Центр трансферних технологій Інституту електрозварювання ім. Є.О. Патона» (код ЄДРПОУ: 34569860) та спільним українсько-білоруським товариством з обмеженою відповідальністю «Катех - Полісся», а саме: контракт № 7/410/2 від 09.04.2010, додатки до контракту, технологічну документацію на обладнання КЛ-155 (1 шт.) і КЛ-156 (2 шт.), графік платежів по даному контракту, сертифікати якості на обладнання, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, упаковочні листи, рахунки фактури, товарно-транспортні накладні, вантажно митні декларації, банківські виписки підтверджуючі проведення розрахунків по контракту та податкову звітність щодо відображення даної операції, які перебувають у володінні НТК «Інститут електрозварювання ім. Є.О. Патона» НАН України.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами НТК «Інститут електрозварювання ім. Є.О. Патона» НАН України, в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання ухвали покласти на начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 або особу за її дорученням.

Термін дії ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Л. Калашник

Копію ухвали отримав: «_____» _______201__ року

_________