Ухвала суду № 54028913, 05.11.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/40663/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.11.2015

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді Васильєвої Н.П.,

при секретарі Бец В.А.

за участю старшого слідчого Дорошенка Д.О.,

представника особи ОСОБА_1,

розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Дорошенка Д.О., погодженого з процесуальним керівником у провадженні прокурором прокуратури Печерського району м. Києва юристом 3 класу Большаковим Д.В. про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції Дорошенко Д.О. звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з процесуальним керівником у провадженні прокурором прокуратури Печерського району м. Києва юристом 3 класу Большаковим Д.В. та просив надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у ПАТ «СК «Мир» (код за ЄДРПОУ 19209435), а саме: оригіналів документів фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського і податкового обліків ПАТ «СК «Мир» (код за ЄДРПОУ 19209435) по взаємовідносинам з ПрАТ «СК «Контакт Страхування» (код за ЄДРПОУ 34645930).

Старший слідчий посилався на таке: СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 32015100060000220 внесені до ЄРДР 28.10.2015 року за фактом умисного ухилення від сплати податків та пособництва в ухиленні від сплати податків, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Пальміра Капітал» (код за ЄДРПОУ 35264412) з питань правильності нарахування та повноти сплати до бюджету податку на прибуток підприємств ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві складено інформаційно-аналітичну довідку згідно якої вбачається заниження податкових зобов'язань з податку на прибуток підприємств в сумі 4 079 600 грн.

Вказані порушення було допущено в результаті декларування керівником ТОВ «Пальміра-Капітал» (код за ЄДРПОУ 35264412) ОСОБА_4 в період 2010 року придбання цінних паперів емітентом яких являється ЗАТ «Стахановський машинобудівний завод» (код за ЄДРПОУ 00211352) на загальну суму понад 16 млн.грн., яке визнано банкрутом. Тобто придбання акцій даного емітента призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до державного бюджету в сумі 4 079 600 грн. за рахунок штучного формування валових витрат підприємства.

Фактично ОСОБА_4 організувала незаконну діяльність спрямовану на конвертацію грошових коштів, що фактично сприяє несплаті податків підприємствами реального сектору економіки в особливо великих розмірах.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що до протиправної діяльності ОСОБА_4 причетні і інші особи, зокрема: ОСОБА_5, яка одночасно являється директором підконтрольного їй підприємства ТОВ «Правова практика» (код ЄДРПОУ 35311650) та ОСОБА_6, який одночасно являється керівником ТОВ «Актив-Гарант» (код ЄДРПОУ 37139737) та ТОВ «Альдарком» (код за ЄДРПОУ 39590174).

Крім того, досудовим слідством встановлено, що останні з метою проведення вказаних операцій створили, зареєстрували та придбали корпоративні права ряду транзитно -конвертаційних СГД в тому числі TOB КС «Сілум» (ЄДРПОУ 38704266), TOB «Лінія Життя» (ЄДРПОУ 35196002), ПАТ «Морітайм Сервіс» (ЄДРПОУ 38578266), TOB ФК «Сіріус-Брок» (ЄДРПОУ 36845281), TOB «Атра Сервіс» (ЄДРПОУ 39012118), TOB «Ніка-Велес» (ЄДРПОУ 31954712), ФО ОСОБА_11 (і.к. НОМЕР_1) та ФО ОСОБА_12 (і.к. НОМЕР_2) рахунки яких відкриті в ПКФ ПАТ «Інтеграл-Банк».

Так, допитаний в якості свідка ОСОБА_9, що значиться засновником та керівником TOB КС «Сілум» (ЄДРПОУ 38704266), TOB «Лінія Життя» (ЄДРПОУ 35196002) в своїх показах зазначив, що не має відношення до перереєстрації на своє ім'я та здійснення фінансово-господарської діяльності на вказаних СГД, рахунки в ПКФ ПАТ «Інтеграл-Банк» не відкривав та не використовував.

В ході аналізу інформації по розрахунковим рахункам вказаних підприємств встановлено, схему надання послуг з оптимізації сплати податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки та конвертації безготівкових коштів в готівку використовуючи реквізити ПрАТ «СК «Контакт Страхування» (код за ЄДРПОУ 34645930), ПАТ «СК «Хорос» (код за ЄДРПОУ 34882096), ТОВ «Єкоформат» (38559793), ПП «Ідман» (код за ЄДРПОУ 39310852), ПП «Невка» (код за ЄДРПОУ 39309526), ПП «Чедок» (код за ЄДРПОУ 39309179), ПП «УПЗ» (код за ЄДРПОУ 39309540) та ПП «Занко» (код за ЄДРПОУ 39310949) з подальшим їх зняттям через рахунки відкриті в ПКФ ПАТ «Інтеграл-Банк» на ОСОБА_10

Допитана як свідок ОСОБА_10 в своїх показах зазначила, що не має жодного відношення до створення та діяльності ПП «Ідман» (код за ЄДРПОУ 39310852), ПП «Невка» (код за ЄДРПОУ 39309526), ПП «Чедок» (код за ЄДРПОУ 39309179), ПП «УПЗ» (код за ЄДРПОУ 39309540) та ПП «Занко» (код за ЄДРПОУ 39310949), а також жодних рахунків як керівник даних підприємств та як фізична особа в ПКФ ПАТ «Інтеграл-Банк» не відкривала та не використовувала.

В ході аналізу інформації по розрахунковим рахункам вищевказаних СГД встановлено, що службові особи ПАТ «СК «Мир» (код за ЄДРПОУ 19209435) в період 2013-2015 років мали фінансово-господарські взаємовідносини з ПрАТ «СК «Контакт Страхування».

Враховуючи те, що службові особи ПАТ «СК «Мир» (код за ЄДРПОУ 19209435) є уповноваженими особами, які є відповідальними за формування, ведення, облік та зберігання документів фінансово-господарської діяльності підприємства та документи, необхідність у доступі до яких порушується в клопотанні, перебувають у їх володінні.

У документах фінансово-господарської діяльності ПАТ «СК «Мир» (код за ЄДРПОУ 19209435) наявні відомості, що вказують на фінансово-господарські взаємовідносини з ПрАТ «СК «Контакт Страхування» (код за ЄДРПОУ 34645930) та які будуть використані під час розслідування як докази. Вказаний ступінь втручання у права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою вказаних вище документів не надається можливим.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та у подальшому розглядатиметься питання щодо направлення їх для проведення експертизи, існує необхідність вилучення у службових осіб ПАТ «СК «Мир» (код за ЄДРПОУ 19209435) оригіналів документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з ПрАТ «СК «Контакт Страхування» (код за ЄДРПОУ 34645930).

У судовому засіданні старший слідчий Дорошенко Д.О. підтримав клопотання.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, доступ до яких просив надати старший слідчий, представник особи, у володінні якої знаходяться документи, проти задоволення клопотання не заперечував.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих речах і документах та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст. 132 КПК України.

Приймаючи до уваги викладене, а також те, що тимчасовий доступ до речей і документів, у тому числі, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді та те, що отримання речей і документів, які містять вищевказану інформацію необхідно для встановлення обставин, що мають суттєве значення та можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, отримати вказані вище відомості в інший спосіб неможливо, слідчий суддя вважає клопотання органу досудового слідства обґрунтованим, заснованим на вимогах закону, доводи прокурора знайшли своє підтвердження у судовому засіданні, іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що становлять охоронювану законом таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення у даному кримінальному провадженні неможливо, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 162 - 164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Дорошенка Д.О., погодженого з процесуальним керівником у провадженні з процесуальним керівником у провадженні прокурором прокуратури Печерського району м. Києва юристом 3 класу Большаковим Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Дорошенку Д.О. дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПАТ «СК «Мир» (код за ЄДРПОУ 19209435), а саме: оригіналів документів фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського і податкового обліків ПАТ «СК «Мир» (код за ЄДРПОУ 19209435) по взаємовідносинам з ПрАТ «СК «Контакт Страхування» (код за ЄДРПОУ 34645930), за весь період діяльності, в тому числі: договорів, податкових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі ТМЦ (робіт чи послуг), актів виконаних робіт, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, засвідчених копій книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товаро - транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків (декларацій з ПДВ, 5 додатків до них, декларацій з прибутку, уточнюючих розрахунків) де відображаються операції проведені ПАТ «СК «Мир» (код за ЄДРПОУ 19209435) з ПрАТ «СК «Контакт Страхування» (код за ЄДРПОУ 34645930) за період з 01 січня 2013 по 29 жовтня 2015 року.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ПАТ «СК «Мир» (код за ЄДРПОУ 19209435) надати /забезпечити/ тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати можливість ознайомитися з ними з вилученням їх оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ухвала виготовлена у двох примірниках:

Прим.1 - справа 757/40663/15-к

Прим.2 - старший слідчий Дорошенко Д.О.

Копія - ПАТ «СК «Мир» (код за ЄДРПОУ 19209435)

Слідчий суддя