Ухвала суду № 54024420, 19.11.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/12556/15-к

Провадження № 1-кс/369/2888/15

У Х В А Л А

іменем України

19 листопада 2015 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі

слідчого судді Ковальчук Л.М.,

при секретарі Кондратенко М.Л.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «СБМУ «Підряд» за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015110200000039 від 16 листопада 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Києво-Святошинького району Київської області, про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «СБМУ «Підряд» за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015110200000039 від 16 листопада 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Свої вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових № 32015110200000039 від 16 листопада 2015 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «СБМУ «Підряд» (код ЄДРПОУ 25298093), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «СБМУ «Підряд» у період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року порушили п. 44.1 ст. 44, п.п.138.1.1, п. 138.1, п. 138.2, п. 138.8 ст. 138, п.п. 139.1.9, п. 139.1. ст. 139 та п. 185.1. ст. 185, п. 188.1 ст. 188, п. 198.2 п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України, при здійсненні фінансового-господарських операцій з підприємствами ПП «Дакар» та ШБУ № 3 ВАТ «Тракт», які мають ознаки фіктивності, що призвело до заниження зобовязань з податку на прибуток на загальну суму 524357 грн. та заниження суми з ПДВ на загальну суму 152444 грн..

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «СБМУ «Підряд» у період з 2012-2013 років створили документальну видимість проведення фінансово-господарських операцій з ПП «Дакар» та ШБУ № 3 ВАТ «Тракт» з приводу придбання в останніх придбання ТМЦ та виконання робіт, з метою завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ для заниження податкових зобовязань, які були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а не протиправну мінімізацію податкових зобовязань.

В ході досудового розслідування, з метою повного, всебічного та обєктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у приєднанні до матеріального провадження документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «СБМУ «Підряд» по взаємовідносинам ПП «Дакар» та ШБУ № 3 ВАТ «Тракт», дослідження яких може вказувати про удаваність, укладених договорів між ТОВ «СБМУ «Підряд» та контрагентами.

У відповідності до вимог ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Суд, вивчивши клопотання, додані до нього документи, дійшов висновку про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим документи, які знаходяться у володінні у ТОВ «СБМУ «Підряд» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані, як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому слідчим необґрунтовано необхідність вилучення оригіналів, зазначених у клопотанні документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 132, 160, 163, 164 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 або уповноваженій особі за дорученням останнього дозвіл на тимчасовий доступ до документівТОВ «СБМУ «Підряд»(код ЄДРПОУ 25298093), яке розташоване за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Київська, буд. 31-а, в тому числі, що містять комерційну таємницю по взаємовідносинам з ПП «Дакар» (код ЄДРПОУ 30242420) та ШБУ № 3 ВАТ «Тракт» (код ЄДРПОУ03450330) за весь період їх взаємовідносин, з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії, а саме:

- документів фінансово-господарської діяльності (договори з додатками, договори-доручення, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків;

- документи, які були надані службовими особами ПП «Дакар» при поставці ТМЦ на ТОВ «СБМУ «Підряд», що засвідчують якість та відповідність товару;

- копії наказів про призначення та звільнення працівників ТОВ «СБМУ «Підряд»;

- інформацію щодо осіб (із зазначенням ПІБ, ідентифікаційного коду, адреси та контактного номеру телефону), які були відповідальні на ТОВ «СБМУ «Підряд» за придбання, приймання ТМЦ та виконання робіт від харчових складників від ПП «Дакар» та ШБУ № 3 ВАТ «Тракт».

У решті клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Строк дії ухвали до 20 грудня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ковальчук Л.М.