Ухвала суду № 54020370, 25.11.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

25.11.15

Справа № 200/25055/15-к

Провадження № 1-кс/200/10692/15

У Х В А Л А

Іменем України

25 листопада 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,

за участю представника АТ «Укрексімбанк» ОСОБА_1,

розглянувши у приміщенні суду в м.Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32015041640000004 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

23 листопада 2015 року слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2, звернувся із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність надання тимчасового доступу обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32015041640000004, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, реалізуючи єдиний злочинний умисел, направлений на пособництво в ухиленні від сплати податків третім особам, достовірно знаючи, що ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код ЄДРПОУ 39163342), ТОВ «Дерріс» (код ЄДРПОУ 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код ЄДРПОУ 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код ЄДРПОУ39411001), створені без мети ведення фінансово-господарської діяльності, незаконно використовуючи реквізити даних підприємств, складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності, які стали підставою для формування податкового кредиту підприємствами - вигодонабувачами, внаслідок чого, в період з грудня 2013 року по серпень 2014 року платниками податків реального сектору економіки в документах податкової звітності задекларувало наявність фінансово-господарських відносин з ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), які фактично не відбувались, що дозволило їм незаконно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 4 223 095,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету на вищевказану суму, тобто в особливо великих розмірах.

Підставою для реєстрації в ЄРДР кримінального провадження № 3201504164000004 стали виділені з кримінального провадження № 32015040000000021 матеріали відносно невстановлених слідством осіб за фактом пособництва в умисному ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що до реєстрації та діяльності підприємств з ознаками фіктивності, якими є: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код ЄДРПОУ 39163342), ТОВ «Дерріс» (код ЄДРПОУ 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код ЄДРПОУ 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код ЄДРПОУ39411001) причетні громадяни: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, та інші невстановлені досудовим слідством на теперішній час особи, які під час здійснення своєї протиправної діяльності, з метою координації своїх дій та реалізації єдиного злочинного умислу, в своїй злочинної діяльності використовували банківські особисті поточні (депозитні), кредитні, карткові рахунки, а також банківські скриньки відкриті в банківських установах.

Зазначені особи формують податковий кредит за рахунок безтоварних операцій для підприємств реального сектору економіки. Вищезазначені операції в дійсності мали безтоварний характер, а підприємства ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код ЄДРПОУ 39163342), ТОВ «Дерріс» (код ЄДРПОУ 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код ЄДРПОУ 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код ЄДРПОУ39411001) - в дійсності ніякої фінансово-господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.

Вищезазначені підприємства, фактично ніякої діяльності не вели та, відповідно, не мали законних прав на формування податкового кредиту, та в подальшому реалізувати зазначений податковий кредит кінцевим «вигодонабувачам» з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертувати» кошти у готівку іншим підприємствам «вигодонабувачам».

Таким чином, гр. ОСОБА_4, ОСОБА_6 за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, достовірно знаючи про неправомірність своїх дій, усвідомлюючи та бажаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді пособництва підприємствам реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків, створили умови щодо використання неправомірних схем «мінімізації» податкових зобовязань, та подальшої «конвертації» грошових коштів у готівку.

Слідчий в судове засідання не зявився, надав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутністю. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності слідчого.

Представник АТ «Укрексімбанк» ОСОБА_1 у судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання.

Розглянувши клопотання, вислухавши представника АТ «Укрексімбанк», дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому, надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні АТ «Укрексімбанк» може мати значення для досудового розслідування та бути доказом під час судового розгляду. Однак, не вбачаю можливості для задоволення клопотання у частині вилучення документів, печаток, штампів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів тощо, які знаходяться у банківських скриньках зазначених осіб для приєднання до матеріалів кримінального провадження в АТ «Укрексімбанк».

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Розкрити банківську таємницю та надати слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у володінні Філії АТ «Укрексімбанк» (МФО - 322313) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 26, а саме: інформації (на паперовому носії) щодо відкриття, наявності (із зазначенням номерів, дати відкриття, дати закриття) особистих поточних (депозитних), кредитних, карткових рахунків, та інших рахунків, а також інформацію про банківські скриньки до яких мають доступ керівники, засновники ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код ЄДРПОУ 39163342), ТОВ «Дерріс» (код ЄДРПОУ 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код ЄДРПОУ 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код ЄДРПОУ39411001) та особи, причетні до скоєння вказаних кримінальних правопорушень (в т.ч. якими користуються вказані особи за дорученням), а саме:

ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_1);

ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2);

ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_3);

ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4).

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 25 грудня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко