Ухвала суду № 53969182, 20.11.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/4785/15

ун. № 759/17595/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Борденюк В.В., при секретарі - Трегубенку М.В., розглянувши погоджене із прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І., клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазур Ю.С. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження № 32015100080000022 від 24.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазур Ю.С. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання дозволу про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні ПАТ "ФІНЕКСБАНК" (МФО 380311), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд. 4 Б.

Вивчивши клопотання із долученими додатками до нього, заслухавши учасників розгляду клопотання суд дійшов висновку про наявність підстав для його часткового задоволення, виходячи із такого.

Так, клопотання обґрунтовано тим, що ТОВ «А.Г.Р.О.-З» (код ЄДРПОУ 38205758) при здійснені фінансово-господарської діяльності із ТОВ "ДІ-НЕКС" (код за ЄДРПОУ 37922377), ТОВ "РАМБОЛЬ" (код за ЄДРПОУ 39159509), ТОВ "Г.Н.Т.Нова Трейд" (код за ЄДРПОУ 38703917), ТОВ "CAT" (код ЄДРПОУ 38903127), TOB "ССК ГРУП" (код ЄДРПОУ 39008075), ТОВ "АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39146820), ТОВ "МПТ" (код ЄДРПОУ 37882387) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 6 373 660 грн.

Також встановлено, що за листопад 2014 року ТОВ «А.Г.Р.О.-З» задекларовано податкових зобов'язань по податку на додану вартість у сумі 611 140 грн., які складаються із задекларованих операцій на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою у розмірі 866 910 грн. та проведено коригування податкових зобов'язань із знаком «-» у розмірі 255 770 грн., без наявних на те підстав.

Крім того, згідно наданих до перевірки документів встановлено, що по взаємовідносинах із ТОВ "РАМБОЛЬ" (код за ЄДРПОУ 39159509) ТОВ «А.Г.Р.О.-З» сформувало податковий кредит за рахунок придбання монтажних робіт, при цьому жодна податкова накладна не зареєстрована в Єдиному державному реєстрі податкових накладних, оскільки суми ПДВ, з метою приховування номенклатури поставлених товарів (послуг), не перевищують 10 000,00 грн. 3 основного виду діяльності СГД не встановлено ні одного виду, пов'язаного з монтажними роботами. Взаємовідносини із TOB "А.Г.Р.О.-З" у листопаді 2014 року ТОВ "Рамболь" взагалі не задекларувало. Крім того, за адресою реєстрації не знаходиться, стан платника податків - 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням).

По взаємовідносинах із ТОВ "ДІ-НЕКС" (код ЄДРПОУ 37922377) ТОВ «А.Г.Р.О.-З» сформувало податковий кредит за рахунок придбання послуг з пошуку покупця харчового промислового обладнання. Підприємство за адресою реєстрації не знаходиться, стан платника податків - 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням). Декларація з податку на прибуток за 2014 рік до ДПЇ У Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві не подано. Основний вид діяльності- неспеціалізована оптова торгівля. Згідно інформації ЄРПН встановлено, що протягом листопада 2014 року ТОВ «ДІ- НЕКС» придбало на митній території України номенклатуру товару в значній кількості: дитячі суміші, підгузки, соски, засоби догляду за дітьми, дитячі миючі засоби тощо. Протягом січня- жовтня 2014 року номенклатура придбаного ТОВ "ДІ-НЕКС" товару теж свідчила про оптову торгівлю товарів в значній кількості, а саме: чоловічі кальсони, жіноча білизна, молочна продукція, запчастини, цукерки тощо.

Тобто, ТОВ "ДІ-НЕКС" декларує придбання однієї номенклатури товару, а реалізацію - іншої. Декларація по податку на прибуток за 2014 рік до ДПІ У Шевченківському районі ТУ ДФС у м. Києві не подано.

По взаємовідносинах із ТОВ "Г.Н.Т. НОВА ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 38703917) ТОВ «А.Г.Р.О.-З» сформувало податковий кредит за рахунок придбання теж послуг з пошуку покупця харчового промислового обладнання, при цьому основний вид діяльності -оптова торгівля одягом і взуттям.

В ході проведеного аналізу бази даних «Єдиний реєстр податкових накладних» ТОВ " Г.Н.Т. НОВА ТРЕЙД " за період з 01.11.2014 по 30.11.2014 придбало- свіжі овочі та фрукти, сало заморожене, транспортно-експедиторські послуги, електротовари, набори посуду, а реалізовувало - послуги з розміщення реклами, олію соняшникову нерафіновану, нитки, рукавички нітрилові, послуги з пошуку постачальника харчового промислового обладнання, бахали на взуття, опорні стійки тощо.

Поряд з цим у вищезгаданих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб'єктом господарювання господарської діяльності.

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ "ФІНЕКСБАНК" (МФО 380311) знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписка про рух грошових коштів по вказаних рахунках; документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків; грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по зазначених рахунках.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32015100080000022 від 24.04.2015 виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю які знаходяться у володінні в ПАТ "ФІНЕКСБАНК" (МФО 380311), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд. 4, Б.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України У клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У даному випадку зазначені у клопотанні документи мають істотне значення для всебічного і повного розслідування у межах даного кримінального провадження і можуть у подальшому бути використані як докази у межах стадії судового розгляду вказаних дій. Однак, вилучення оригіналів документів може зумовити виникнення перешкод у веденні господарської діяльності. Відтак, у даному випадку доцільним є надання слідству тимчасового доступу до вказаних документів із наданням можливості зняти їх копії для отримання необхідних слідству відомостей.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В :

1. Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазура Ю.С. - задовольнити частково.

2. Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазуру Юрію Сергійовичу та оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві на підставі доручення тимчасового доступу та вилучення у копіях документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ "ФІНЕКСБАНК" (МФО 380311), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд. 4, Б, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків наступних підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «ДІ-НЕКС» (код ЄДРПОУ 37922377) (відкрито 20.10.2014) № 26001300008579 (код валюти 643, 978, 980, 840); ТОВ "Г.Н.Т. НОВА ТРЕЙД" (код ЄДРОПУ 38703917) (відкрито 14.10.2014 № 26003300008566, (код валюти 980, 978, 840, 643); ТОВ "АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНГ (код ЄДРОПУ 39146820) (відкрито 04.11.2014 року № 26002300008642 (код валют 980, 978, 840, 643), а саме:

документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи дистанційного банківського обслуговування (Клієнт-Банк, Банк-Клієнт, Інтернет-Банк, Система ДБО, Електронний банк, Інтернет-Банкінг, on-line banking, remote banking, direct banking, home banking, internet banking, PC banking, phone banking, mobile- banking, WAP-banking, SMS-banking, GSM-banking, TV-banking), а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів та автентифікаційних даних клієнта підчас надання доступу до системи дистанційного банківського обслуговування, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (дата та час платежу, назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по наступним розрахунковим рахункам: ТОВ «ДІ-НЕКС» (код ЄДРПОУ 37922377) (відкрито 20.10.2014) № 26001300008579 (код валюти 643, 978, 980, 840); TOB Т.Н.Т. НОВА ТРЕЙД" (код ЄДРОПУ 38703917) (відкрито 14.10.2014 № 26003300008566, (код валюти 980, 978, 840, 643); ТОВ "АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНГ (код ЄДРОПУ 39146820) (відкрито 04.11.2014) № 26002300008642 (код валют 980, 978, 840, 643), за період з дати відкриття по дату проведення виїмки.

3. Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 20 грудня 2015 року.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду

міста Києва