Ухвала суду № 53969102, 11.11.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/4797/15

ун. № 759/17650/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Борденюк В.В., при секретарі - Трегубенку М.В., розглянувши, погоджене із прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А., клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М., розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

11 листопада 2015 року до Святошинського районного суду міста Києва звернувся слідчий СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. за згодою прокурора Речицької Н.А. із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять комерційну таємницю із можливістю їх вилучення.

Вивчивши клопотання із долученими додатками до нього, заслухавши учасників розгляду клопотання суд дійшов висновку про наявність підстав для його часткового задоволення, виходячи із такого.

Так, клопотання обґрунтовано тим, що до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт перевірки №212/26-57-22-04-10/34841133 "Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ "Український граніт" (код ЄДРПОУ 34841133) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам із ТОВ "Лейувуд" (код ЄДРПОУ 39203277), ТОВ "ЮВО" (код ЄДРПОУ 32028488) за період з 01.07.2014 по 31.07.2014 в результаті чого службові особи ТОВ "Український граніт" ухилилсь від сплати податку на загальну суму 839 929 грн. Крім того встановлено, що ТОВ «Український граніт» протягом 2013-2015 мало взаємовідносини з рядом підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Донстрой Плюс» (код ЄДРПОУ 37718849), ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615), ТОВ «Сіріус ОПТ» (код ЄДРПОУ 38301142), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (код ЄДРПОУ 36547000), ТОВ «Капіталбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 38210202), ТОВ «Форос сервіс» (код ЄДРПОУ 38210443), ТОВ «Трейд лайм М» (код ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Тандем-ОІЛ» (код ЄДРПОУ 34994936), ТОВ «Едіта Плюс» (код ЄДРПОУ 37732774), ТОВ «Юлярос» (код ЄДРПОУ 37137200), ТОВ «Ренфорс» (код 38103772), ТОВ «Варшава трейд» (код 39118326), ТОВ «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754), ТОВ «Торговий дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038).

Крім того в ході досудового слідства встановлено, що ТМЦ та послуги нібито придбані ТОВ «Український граніт» у фіктивних суб'єктів господарської діяльності, згідно податкової звітності був поставлений в адресу Консорціум «НВО «Укргідроенергобуд» (код ЄДРПОУ 34841133) через ряд «транзитних» СГД, а саме: ТОВ «Союз транс лайн» (код ЄДРПОУ 31617366), ТОВ «Союз транс лайн-1» (код ЄДРПОУ 37347893), ТОВ «Грін лайт груп» (код ЄДРПОУ 36114732), ТОВ «ШДСУ» (код ЄДРПОУ 38404318), ТОВ «Автомагістраль-південь» (код ЄДРПОУ 34252469), ТОВ «Варшава трейд» (код ЄДРПОУ 39118326), ТОВ «Тріада торг" (код ЄДРПОУ 39083299) та використані на об'єкті будівництва - Дністровська ГАЕС (м. Новодністровськ, Чернівецької області).

В свою чергу основними постачальниками вищевказаних транзитних підприємств є ТОВ «Торговий дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038), ТОВ «ІНГЕР БУД» (код ЄДРПОУ 39452095), ТОВ «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754), ТОВ «СТІЛ КІНГ» (код ЄДРПОУ 38851281), ТОВ «ФАРТКОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39348679), ТОВ «СПАЦІО-МОДА» (код ЄДРПОУ 39200970) які згідно податкової звітності постачають в адресу ТОВ «ШДСУ» (код ЄДРПОУ 38404318), ТОВ «Тріада торг" (код ЄДРПОУ 39083299), ТОВ «Варшава трейд» (код ЄДРПОУ 39118326) спеціалізоване обладнання, а придбавають послуги, одяг та інші товари жодним чином не пов'язані з реалізацією.

Також встановлено, що ТОВ «Торговий дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038), ТОВ «ІНГЕР БУД» (код ЄДРПОУ 39452095), ТОВ «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754), ТОВ «СТІЛ КІНГ» (код ЄДРПОУ 38851281), ТОВ «ФАРТКОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39348679), ТОВ «СПАЦІО-МОДА» (код ЄДРПОУ 39200970) поряд із ТОВ «ТД «ГОСПТРАНСМАШ» (код ЄДРПОУ 39275648), ТОВ «ТД «ПЛОДООВОЧТОРГ» (код ЄДРПОУ 39269702), ТОВ «АРМ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39425496), ТОВ «АВАНТ ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 39592590), ТОВ «СРТ ЛЛСІ» (код ЄДРПОУ 39483701), ТОВ «УКР ЛОГІСТИК» (код ЄДРПОУ 39499678), ТОВ «ПММ-ТРАНСЛОГІСТИК» (код ЄДРПОУ 39142486), ТОВ «ХІМІМПЕКСКОСМЕТИК» (код ЄДРПОУ 39196645), ТОВ «ТОРГТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 39193068), ТОВ «ЛАЙТ - ЛТД» (код ЄДРПОУ 39683525), ТОВ «ТРЕНДКСІМ» (код ЄДРПОУ 39633453), ТОВ «ХИТКУЛ» (код ЄДРПОУ 38832395), ТОВ «СПЕЦПРОГРЕСКОМ» (код ЄДРПОУ 39397532), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БАРВИ» (код ЄДРПОУ 39623780), ТОВ «ЮПІТЄР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39683478), ТОВ «ТД «МОЛЖИРТОРГ» (код ЄДРПОУ 39269456), ТОВ «ЮВЕЛ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 39425454), ТОВ «АТЛАНТ-АСК» (код ЄДРПОУ 39827794) входять до однієї групи підприємств бухгалтерський та податковий облік яких веде ТОВ «ІМПОРТНО-ЕКСПОРТНА КОМПАНІЯ «ТОРГДІАЛ» (код ЄДРПОУ 36757500). Крім того в ході досудового слідства встановлено, що засновником ТОВ «АТЛАНТ-АСК» є гр. ОСОБА_1, який згідно показів немає ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства.

Також встановлено, що фактично ТОВ «ІМПОРТНО-ЕКСПОРТНА КОМПАНІЯ «ТОРГДІАЛ» орендує офісні приміщення за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд. 14.

Відповідно до інформаційної довідки реєстраційної служби №46906339 від 04.11.2015 встановлено, що приміщення розташовані за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд. 14, на праві власності зареєстровані за ТзДВ «Київський експериментальний машинобудівний завод «Стенд» (код ЄДРПОУ 05763435).

Також встановлено, що ТОВ «ІМПОРТНО-ЕКСПОРТНА КОМПАНІЯ «ТОРГДІАЛ» сплачує за оренду офісних приміщень на ТзДВ «Київський експериментальний машинобудівний завод «Стенд» (код ЄДРПОУ 05763435), яке є власником нежилих приміщень за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд. 14.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України У клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В :

1. Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. - частково задовольнити.

2. Надати групі слідчих СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М., Дзюбюку О.В., Димидовському В.А., Височину В.В., Мазуру Ю.С., Сміяну П.О., Чайкі О.В., Сафронову К.Р., Киричку С.В., або оперативним співробітникам за дорученням слідчого, дозвіл на проведення обшуку в нежилих приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд. 14, які на праві власності належать ТзДВ «Київський експериментальний машинобудівний завод «Стенд» (код ЄДРПОУ 05763435), та використовуються ТОВ "ІМПОРТНО-ЕКСПОРТНА КОМПАНІЯ «ТОРГДІАЛ» (код ЄДРПОУ 36757500) з метою відшукання і вилучення ТМЦ, документів та носіїв інформації, ТОВ «Торговий дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038), ТОВ «ІНГЕР БУД» (код ЄДРПОУ 39452095), ТОВ «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754), ТОВ «СТІЛ КІНГ» (код ЄДРПОУ 38851281), ТОВ «ФАРТКОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39348679), ТОВ «СПАЦІО-МОДА» (код ЄДРПОУ 39200970), ТОВ «ТД «ГОСПТРАНСМАШ» (код ЄДРПОУ 39275648), ТОВ «ТД «ПЛОДООВОЧТОРГ» (код ЄДРПОУ 39269702), ТОВ «АРМ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39425496), ТОВ «АВАНТ ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 39592590), ТОВ «СРТ ЛЛСІ» (код ЄДРПОУ 39483701), ТОВ «УКР ЛОГІСТИК» (код ЄДРПОУ 39499678), ТОВ «ПММ-ТРАНСЛОГІСТИК» (код ЄДРПОУ 39142486), ТОВ «ХІМІМПЕКСКОСМЕТИК» (код ЄДРПОУ 39196645), ТОВ «ТОРГТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 39193068), ТОВ «ЛАЙТ - ЛТД» (код ЄДРПОУ 39683525), ТОВ «ТРЕНДКСІМ» (код ЄДРПОУ 39633453), ТОВ «ХИТКУЛ» (код ЄДРПОУ 38832395), ТОВ «СПЕЦПРОГРЕСКОМ» (код ЄДРПОУ 39397532), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БАРВИ» (код ЄДРПОУ 39623780), ТОВ «ЮПІТЄР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39683478), ТОВ «ТД «МОЛЖИРТОРГ» (код ЄДРПОУ 39269456), ТОВ «ЮВЕЛ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 39425454), ТОВ «АТЛАНТ-АСК» (код ЄДРПОУ 39827794) та інших фіктивних підприємств, а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп'ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

3. Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 11 грудня 2015 року.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду

міста Києва