Ухвала суду № 53961237, 02.12.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

02.12.2015 Справа №607/18078/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Кунцьо С.В., при секретарі судового засідання Ліщинському О.І., за участю слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, СБУ, Державної митної служби та Державної прикордонної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, які містить охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, в рамках кримінального провадження № 32015210000000102 від 28 жовтня 2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, звернувся слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, СБУ, Державної митної служби та Державної прикордонної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

У судове засідання представник ПАТ «Альфа Банк» не зявився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся судом належним чином. З врахуванням вимог ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає, що неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

В судовому засіданні слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і перебувають у володінні ПАТ «Альфа Банк», із можливістю їх вилучити.

Заслухавши доводи слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015210000000102 від 28.10.2015 року за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Скайбуд М» (код ЄДРПОУ 37372956) та створення невстановленим особами ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704) з метою прикриття незаконної діяльності діючим субєктам господарювання за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Скайбуд М» (код ЄДРПОУ 37372956) протягом квітня-липня 2015 року внаслідок незаконного формування податкового кредиту з ПДВ по задекларованих господарських операціях з сумнівними субєктами господарської діяльності, ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 3765943,9 грн., зокрема при взаємовідносинах з ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704) та ТОВ «Сотес Груп» (код ЄДРПОУ 39421486) на суму 2427850,46 грн. та при взаємовідносинах з ТОВ «Рекламна агенція ЮМ» (код ЄДРПОУ 34349772) та ТОВ «Систем АБС» (код ЄДРПОУ 39745020) на суму 1338093,44 грн.

Крім цього, матеріалами досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в ухиленні від сплати податків діючими субєктами господарювання, зокрема ТОВ «Август-Систем», ТОВ «Скайбуд М», ТОВ «Карамелія», ТОВ «ТД Гекта», ТОВ «Лот-Лайн», ТОВ «Наш Полюс» та іншим субєктам господарської діяльності шляхом надання протягом періоду з 16.03.2015 року по даний час таким субєктам завідомо неправдивих документів бухгалтерського та податкового обліків про нібито постачання товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг та створення видимості розрахунку за них, вчинили дії по створенню (придбанню) субєкта господарювання ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704). Внаслідок таких злочинних дій невстановлених слідством осіб не сплачено податків до державного бюджету України у розмірі 19921602 грн., що є великою матеріальною шкодою.

В ході розслідування кримінального провадження, з метою отримання доказів щодо незаконної діяльності ТОВ «СП Трейд», встановлення осіб причетних до вказаної незаконної діяльності, сум перерахованих коштів, які в подальшому конвертовані в готівку, слідчий клопоче про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю ТОВ «ТД Гекта».

Крім цього, з метою встановлення взаєморозрахунків з контрагентами та руху ТМЦ по ланцюгу постачальників та покупців, необхідно отримати інформацію про рух коштів вказаного товариства за період, що виходить за межі вищезазначеного порушення.

Відповідно до бази даних Головного управління ДФС у Тернопільській області «Податковий блок» у ПАТ «Альфа Банк» (МФО 300346, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках: 26042011335001 (українська гривня); 26008011335001(українська гривня); 26008011335001 (долар США); 26008011335001 (Євро), що належать ТОВ «ТД Гекта», картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб підприємства, та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. ст.60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», банківською таємницею, зокрема, є - операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди. Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 просить надати дозвіл на вилучення оригіналів карток із зразками відбитку печатки та підписів ТОВ «ТД Гекта», оригіналів документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТОВ «ТД Гекта», та оригіналів інших документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Альфа Банк», для проведення судово-почеркознавчої експертизи, однак в клопотанні не обґрунтовано, та в судовому засіданні не доведено, того, що вилучення оригіналів вищевказаних документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, або ж без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, слідчий посилається лише на свої доводи зазначені у самому клопотанні. Тому слідчий суддя вважає, що для досягнення цілей кримінального провадження можливо обмежитись вилученням належним чином засвідчених копій таких документів.

Окрім цього слідчим не вказано, а матеріали, долучені до клопотання в його обґрунтування, не містять доказів того, що органами досудового розслідування вчиняються заходи щодо призначення та проведення судово-почеркознавчої експертизи. Відтак на переконання слідчого судді негативні наслідки щодо проведення тимчасовго доступу з можливістю вилучення оригіналів вищезазначених документів, можуть перевищувати необхідність досягнення завдань у даному кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ТОВ «ТД Гекта», картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та містять відомості, які можуть бути використані як доказ, а також приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, СБУ, Державної митної служби та Державної прикордонної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, які містить охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням заступнику начальника відділу протидії несплати податків ризиковими СПД ОУ Тернопільської ОДПІ капітану податкової міліції ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому відділу протидії несплати податків ризиковими СПД ОУ Тернопільської ОДПІ старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, оперуповноваженому відділу протидії несплати податків ризиковими СПД ОУ Тернопільської ОДПІ лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому відділу протидії несплати податків ризиковими СПД ОУ Тернопільської ОДПІ лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, оперуповноваженому відділу протидії несплати податків ризиковими СПД ОУ Тернопільської ОДПІ лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ«Альфа Банк», МФО 300346, що знаходиться за адресою м. Київ, вул. Десятинна, 4/6, з можливістю виготовлення та вилучення належним чином завірених їх копій, а саме:

- документів, які містять інформацію про рух коштів по рахунках: 26042011335001 (українська гривня); 26008011335001(українська гривня); 26008011335001 (долар США); 26008011335001 (Євро), що належать ТОВ «ТД Гекта» (код ЄДРПОУ 37047746) за період з 01.01.2014 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 24.11.2015 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ);

- карток із зразками відбитку печатки та підписів ТОВ «ТД Гекта»;

- документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТОВ ТД Гекта М», (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші).

- документів, які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду /підпис/ ОСОБА_8