Ухвала суду № 53952776, 01.12.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/7674/15-к

Провадження № 1-кс/265/1615/15

У Х В А Л А

01 грудня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; Д.О., при секретарі Азаровій А.О., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області ОСОБА_3 за кримінальним провадженням, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015050000000067, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

30 листопада 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області ОСОБА_3 за кримінальним провадженням, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015050000000067 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує, що невстановлені службові особи ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243), зареєстрованого за адресою: м. Донецьк, пр.-т Ленінський, буд. 11 Б у період з січня 2014 по липень 2015 року, діючи умисно з метою ухилення від сплати податків у порушення вимог Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI шляхом не відображення в податковій звітності нарахування та стягнення орендної плати за обєкти нерухомості нанесено збитків у вигляді не сплати орендної плати за землю комунальної власності (власності територіальних громад ) в сумі 5868 374,89 грн., що може свідчити про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, що складає понад 5 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян. А також, службові особи зазначеного підприємства, за період з січня 2014 по липень 2015 можливо не відобразили нарахування орендної плати за обєкти нерухомості у податковій та фінансовій звітності, чим можливо ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 9437874, 18 грн., а всього на загальну суму 15306249, 07 грн.

Згідно з дослідженням про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243) за період з 01.01.2014р. по 31.07.2015р. встановлено, що відповідно до системних баз «Архів податкових накладних» та «Податковий блок» ДФС України», було встановлено, що підприємство ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243) починаючи з 2014 не надавало розрахунки щодо орендної плати за землю до ДПІ, та взагалі не звітувало.

Згідно до системних баз «Архів податкових накладних» та «Податковий блок» ДФС України», було встановлено, що підприємство ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243) продовжує надання в оренду власних приміщень, про що свідчить наявність податкових зобовязань з ПДВ, які задекларовані енергопостачальною організацію ПАТ «ДТЕК ДОНЕЦЬКОБЛЕНЕРГО» за період з січня 2014 по липень 2015 року.

Крім того, відповідно до системних баз «Архів податкових накладних» та «Податковий блок» ДФС України», було встановлено, що протягом 2013 року ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243) всі обєкти нерухомості надавав в оренду ТОВ «СПЕЦБУДФОНД» (ЄДРПОУ 38264310), яке в свою чергу надавало ці обєкти в суборенду. Так протягом жовтня грудня 2013 року щомісячна орендна плата становила 2980381,32грн., в тч. ПДВ 496730,22грн. Виходячи з цього, за період з січня 2014 по липень 2015 ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243) можливо не відобразив нарахування орендної плати за обєкти нерухомості у податковій та фінансовій звітності на загальну суму 56627245,08грн.., в тч. ПДВ 9437874,18грн.

Згідно системних баз «Податковий блок» та «Архів податкових накладних» ДФС України, підприємство ТОВ «СПЕЦБУДФОНД» перестало звітувати починаючи з серпня 2014 року, але за період з серпня 2014 по травень 2015 зареєструвало податкові накладні за суборенду приміщень на загальну суму 8500922грн., в тч. ПДВ 1416820 грн.

Зазначені відомості внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за єдиним номером -320150500000000674 від 08 вересня 2015 року.

Також під час досудового розслідування встановлено, що ухвалою від 29.07.2013 господарський суд Донецької області прийняв до розгляду заяву ТОВ «Донроялтіплюс» про порушення справи про банкрутство ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243). Ухвалою від 12.08.2013 суд порушив справу про банкрутство, визнав грошові вимоги ініціюючого кредитора, ввів процедуру розпорядження майном та призначив розпорядником майна арбітражного керуючого ОСОБА_4

Розпорядженням Голови Вищого господарського суду України від 02.09.2014 № 28-р "Про зміну територіальної підсудності господарських справ" було визначено, що розгляд господарських справ, підсудних господарському суду Донецької області, здійснюється господарським судом Запорізької області.

Таким чином під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до матеріалів справи №905/5359/13-908/4643/14 про банкрутство ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243), які знаходяться в господарському суді Запорізької області.

Документи, відомості, зведення щодо банкрутства ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243) перебувають лише у справи №905/5359/13-908/4643/14 про банкрутство ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243), які знаходяться в господарському суді Запорізької області, у звязку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього в матеріалах справи, яка знаходяться в господарському суді Запорізької області містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до оригіналів вказаних документів зняття з них копій та вилучення вказаних копій.

При проведенні досудового розслідування по зазначеному кримінальному провадженню, згідно документів, буде визначені відомості про майно боржника, інформація про фінансове становище ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243), реєстр вимог кредиторів, пояснення службових осіб кредиторів та боржника, клопотання, заперечення, відповіді на запити, ухвали, постанови суду, а також відомості щодо проходження провадження у справі про банкрутство наступних стадій: порушення провадження у справі, попереднє засідання господарського суду, виявлення кредиторів і санаторів, утворення зборів і комітету кредиторів, прийняття рішення про санацію та проведення санаційних заходів, ліквідаційна процедура тощо. Також буде встановлено яким чином використовувались земельні ділянки, що знаходяться у комунальній власності (власності територіальних громад) та обєкти нерухомості, які знаходяться на зазначених ділянках, чи перебувають зазначені земельні ділянки в оренді ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243) на теперішній час, чи договори оренди були розірвані, з чиєї ініціативи, а також чи використовуються обєкти нерухомості на зазначених земельних ділянках субєктами господарювання в своїй господарській діяльності по теперішній час. Також, у органа досудового розслідування під час тимчасового доступу до документів, які знаходяться у справі №905/5359/13-908/4643/14 про банкрутство ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243) буде можливість встановити чи мається заборгованість по сплаті орендної плати за користування земельними ділянками з боку ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243), а також чи включені вимоги по стягненню орендної плати за землю місцевих рад, територіальних громад, які надавали в оренду земельні ділянки зазначеному підприємству до реєстру вимог кредиторів у справі про банкрутство.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні слідчий просить суд надати йому або уповноваженої, слідчим особі тимчасовий доступ до документів з можливістю виготовити їх копії, що знаходяться в матеріалах справи №905/5359/13-908/4643/14 про банкрутство ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243) іперебувають у володінні господарського суду Запорізької області.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні Господарського суду Запорізької області, по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням матеріалів клопотання, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області ОСОБА_3про тимчасовий задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу Господарського суду Запорізької області, який розташований за адресою: 69001, м. Запоріжжя, вул. Шаумяна, 4, надати старшому слідчому з ОВС першого відділу фінансових розслідувань слідчого управління ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому відділу викриття злочинів в базових отраслях економіки ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_5, або уповноваженій слідчим особі тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в матеріалах справи №905/5359/13-908/4643/14 про банкрутство ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243) з можливістю виготовити їх копії

Зобовязати відповідальну особу Господарського суду Запорізької області надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, доступ до матеріалів справи №905/5359/13-908/4643/14 про банкрутство ТОВ «Восход» (ЄДРПОУ 31018243) з можливістю ознайомлення та виготовлення копій.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 01 грудня 2015 року по 31 грудня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2015 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)