Ухвала суду № 53928546, 26.11.2015, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/11237/15-к

Провадження №1-кс/751/2672/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Чернігів 26 листопада 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова М.І. Мурашко

при секретарі Гордієнко М.М.

з участю слідчого Терещенко А.В.

представника особи ПП «Укрінтерсофт» ОСОБА_1

розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 про призначення документальної позапланової перевірки платника податків ПП«Укрінтерсофт» (код ЄДРПОУ 31819126, адреса: м. Чернігів, вул. Борисенка, буд. 47), -

ВСТАНОВИВ:

У слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області знаходиться кримінальне провадження №12014270000000315 від 05.11.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 205, ч.3,4,5 ст. 191 КК України.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_3 та ОСОБА_4, створили шляхом реєстрації на підставних осіб ряд субєктів підприємницької діяльності у тому числі ТОВ «Укркоресттранс» (код ЄДРПОУ 38776943), ТОВ «Колд Транс» (код ЄДРПОУ 38270885), ТОВ «Транс Б?юті» (код ЄДРПОУ 39554230), ТОВ «Адепціо» (код ЄДРПОУ 39475107), ТОВ «Векторіус» (код ЄДРПОУ 39477476), ТОВ «Гайана» (код ЄДРПОУ 39480777), ТОВ «Комерцтранс» (код ЄДРПОУ 39480892), ТОВ «Раджіо» (код ЄДРПОУ 39480947), ТОВ «Мерчант Сервіс» (код ЄДРПОУ 39481346), ТОВ «Каппіталстейт» (код ЄДРПОУ 39650091), ТОВ «Лошінвест» (крод ЄДРПОУ 39710045), ТОВ «Лоштрейд» (код ЄДРПОУ 39710066), ТОВ «Лошторг» (код ЄДРПОУ 39710113), ТОВ «Лоштранс» (код ЄДРПОУ 39710155), ТОВ «Сільвер логістікс групп» (код ЄДРПОУ 38776990), ТОВ «Бестпрод» (код ЄДРПОУ 39625201), ТОВ «Култорг» (код ЄДРПОУ 39625526), ТОВ «Протрейд Плюс» (код ЄДРПОУ 39625552), ТОВ «Сумікс» (код ЄДРПОУ 39625285), ТОВ «Луміком» (код ЄДРПОУ 39650039), ТОВ «Сопсервіс» (код ЄДРПОУ 39650180), ТОВ «Стрітторг» (код ЄДРПОУ 39650133), ТОВ «Олком торг» (код ЄДРПОУ 39649971), ТОВ «Інверт плюс» (код ЄДРПОУ 39650222), ТОВ «Соплайн» (код ЄДРПОУ 39649369), ТОВ «Сопінвест» (код ЄДРПОУ 39649788), ТОВ «Сопторг» (код ЄДРПОУ 39650023), ТОВ «Мічдор» (код ЄДРПОУ 39710024), ТОВ «Укрекспорттрейд» (код ЄДРПОУ 38965301), та інші підприємства, реквізити та рахунки яких використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, що призвело до заниження податкових зобовязань з податку на додану вартість на суму 1 908 103 грн. та податку на прибуток на суму 1 717 292 грн., всього на загальну суму 3 625 395, 7 грн.

Також, встановлено, що згідно реєстраційних документів директором ТОВ «Укркоресттранс» являється ОСОБА_5, засновником - ОСОБА_6 Згідно пояснень останніх встановлено, що вони не мають до даного підприємства ніякого відношення, підприємство реєструвалося за винагороду, ніяких бухгалтерських та податкових документів не підписували, зареєстрували підприємства за грошову винагороду.

Директором ТОВ «Колд Транс» являється ОСОБА_7, який пояснив, що до господарської діяльності підприємства не має ніякого відношення, зареєстрував підприємство за грошову винагороду.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємства, з ознаками фіктивності ТОВ «Сільвер логістікс групп» (код ЄДРПОУ 38776990), ТОВ «Укрекспорттрейд» (код ЄДРПОУ 38965301), ТОВ «Векторіус» (код ЄДРПОУ 39477476) які входять до «конвертаційного центру» підконтрольного ОСОБА_4 мали взаємовідносини з ТОВ «Укрінтерсофт» (код ЄДРПОУ 31819126).

Для з'ясування питання щодо достовірності, нарахування та сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість за 2013- 2015 рік ТОВ «Укрінтерсофт» (код ЄДРПОУ 31819126) при проведенні господарських взаємовідносин з ТОВ «Сільвер логістікс групп» (код ЄДРПОУ 38776990), ТОВ «Укрекспорттрейд» (код ЄДРПОУ 38965301), ТОВ «Векторіус» (код ЄДРПОУ 39477476) виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки платника податків.

Згідно ст. 19-1, 20 ПК України, контроль за своєчасністю подання платниками податків передбаченої законом звітності, своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків, зборів, платежів , а також право проводити перевірки і звірки з цих питань відноситься до компетенції спеціалістів Державної фіскальної служби України.

Тому на підтвердження або спростування факту вчинення дій ПП «Укрінтерсофт» (код ЄДРПОУ 31819126), що призвели до фактичного ненадходження податків, зборів, платежів до бюджету, а також визначення розміру завданих державі збитків ненадходженням податків, слідчий просить задовольнити клопотання та призначити документальну позапланову перевірку платника податків ПП«Укрінтерсофт» (код ЄДРПОУ 31819126, адреса: м. Чернігів, вул. Борисенка, буд. 47) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати ТОВ «Укрінтерсофт» (код ЄДРПОУ 31819126) податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.01.2013 по 31.10.2015 по взаємовідносинам з ТОВ «Сільвер логістікс групп» (код ЄДРПОУ 38776990), ТОВ «Укрекспорттрейд» (код ЄДРПОУ 38965301), ТОВ «Векторіус» (код ЄДРПОУ 39477476).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав .

Представник особи ПП«Укрінтерсофт» в судовому засіданні заперечував , вважає, що немає потреби проводити позапланову перевірку .

Вислухавши учасників судового провадження, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого обгрунтоване і підлягає задоволенню.

Тому з метою швидкого, повного, об'єктивного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, підтвердження або спростування факту вчинення дій ПП «Укрінтерсофт» , що призвели до фактичного ненадходження податків, зборів, платежів до бюджету, а також визначення розміру завданих державі збитків ненадходженням податків, необхідно призначити документальну позапланову перевірку платника податків ПП«Укрінтерсофт».

Відповідно до вимог ст. 78 Податкового кодексу України , така перевірка проводиться за постановою слідчого судді.

Відповідно до ст. 82 Податкового кодексу України, тривалість перевірки , визначається ст. 78 цього кодексу і не повинна перевищувати 15 робочих днів, а відповідно вказаного у справі платника податків , термін перевірки повинен бути визначений строком на 10 робочих днів.

Керуючись ст. 372 КПК України,ст. 78, 82 Податкового кодексу України,

Ухвалив:

Призначити документальну позапланову перевірку платника податків ПП«Укрінтерсофт» (код ЄДРПОУ 31819126, адреса: м. Чернігів, вул. Борисенка, буд. 47) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати ПП «Укрінтерсофт» (код ЄДРПОУ 31819126) податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.01.2013 по 31.10.2015 по взаємовідносинам з ТОВ «Сільвер логістікс групп» (код ЄДРПОУ 38776990), ТОВ «Укрекспорттрейд» (код ЄДРПОУ 38965301), ТОВ «Векторіус» (код ЄДРПОУ 39477476).

Перевірку провести в термін 10 робочих днів.

Проведення документальної позапланової перевірки доручити ДПІ у м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя М.І. Мурашко