Ухвала суду № 53914745, 19.05.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/5617/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 травня 2015 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Швиденко В.А., з участю секретаря Ханенко Ю.Я., слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Сукача І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукач І.В., за згодою прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Брянцева В.Л., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, відповідно до якого, в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100070000093 від 20 листопада 2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Лібеті Стайл» (код 37195372) в період з 01 січня 2012 року по 30 вересня 2014 року в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками ТОВ «СБ-Радар» (код 37961259) та ТОВ «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 672 968 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731) в період з 01 січня 2012 року по 30 вересня 2014 року в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками ТОВ «СБ-Радар» (код 37961259) та ТОВ «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 326 737 грн., що є значним розміром.

Крім того, невстановлені особи протягом 2012-2015 років, використовуючи реквізити ТОВ «Лібеті Стайл», ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс», ТОВ «НВП «Трансенергобуд» (код 34487191), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс» (код 38039998), ТОВ «Глобал Менеджмент корпорейшн» (код 37728663), ТОВ «Монтаж-Систем-Груп» (код 37508706) незаконно формували податковий кредит вказаних підприємств, шляхом безпідставного відображення у податковій звітності даних про отримання ТМЦ від ТОВ "Олівія Інвест" (код 38496901), ТОВ "Баріола" (код 38496880), ТОВ «Атіс-Торг» (код 38633934), ТОВ «МДК-Альянс» (код 39302409), ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239), ТОВ «Мелана» (код 39090327), ТОВ «Фармафлекс» (код 36987674), ТОВ «Теоком» (код 38633143), ТОВ «Етек Сервіс» (код 39172226), ТОВ «Дімекс-Про» (код 39274691), ТОВ "Інрекс" (код 39172383), ТОВ "Аледор-Торг" (код 39172315), ТОВ «Олантіс» (код 38876573), ТОВ «Рокфор Маркет» (код 37658078), ТОВ «Аквіт Компані» (код 39457533), однак кошти у безготівковій формі фактично перераховувались на рахунки ТОВ "НОВУС-СК" (код 39326189), ТОВ "Дісконт-1771"(код 39615680), ТОВ "ІКМ"Серпень" (код 39350934), ТОВ "АМС-2014" (код 39302325), ТОВ "УКР ДОН" (код 37306087), які мають ознаки фіктивності.

Досудовим розслідуванням встановлено відкриття службовими особами ТОВ "УКР ДОН" рахунку № 26008455004729 в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) та використання зазначеного рахунку для проведення розрахунків з ТОВ «Лібеті Стайл», ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс», ТОВ «НВП «Трансенергобуд», ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс», ТОВ «Глобал Менеджмент корпорейшн», ТОВ «Монтаж-Систем-Груп» по операціях з придбання ТМЦ і їх не відображення по бухгалтерському та податковому обліках, а відповідно ухилення від сплати податків.

На даний час у органа досудового розслідування виникла необхідність у отримані тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю ТОВ "УКР ДОН" (код 37306087) і відображають рух коштів по банківському рахунку № 26008455004729, відкритого у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), з метою дослідження обставин надходження коштів від реальних замовників товарів та послуг, придбання ТМЦ у суб'єктів господарювання, заниження об'єкту оподаткування за цими операціями, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку ТОВ "УКР ДОН", призначення та проведення експертних досліджень, їх огляду, використання під час проведення податкових перевірок та інших слідчих (процесуальних) дій, що в свою чергу сприятиме всебічному, повному і неупередженому дослідженню обставин кримінального провадження, забезпечить прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, надасть можливість провести експертні дослідження та використати отримані дані як докази у кримінальному проваджені.

У судовому засіданні слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукач І.В. внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Зважаючи на те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, подане клопотання вважаю за можливе розглядати без виклику представника АТ «ОТП Банк».

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання з наступних підстав.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що у випадку надання АТ «ОТП Банк» доступу до документів, які містять банківську таємницю ТОВ "УКР ДОН" (код 37306087) і відображають рух коштів по банківському рахунку № 26008455004729, а саме, документів, які містяться у справі клієнта ТОВ "УКР ДОН" і стосуються відкриття та обслуговування вищевказаного рахунку, заяв про відкриття (закриття) рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договору про використання системи "Клієнт-Банк", акту прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ "УКР ДОН" вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт ¬банк"; копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту; чекових книжок, грошових чеків, прибуткових та видаткових касових ордерів, довіреностей, заяв на видачу чекових книжок, договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, що підтверджують зарахування, зняття та внесення грошових коштів на вищевказаний рахунок; інформації, як на паперових носіях, так і в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів на вищевказаному рахунку за період з 01 січня 2012 року по 01 травня 2015року, у органа досудового розслідування з'явиться можливість встановити обставини відкриття та використання рахунку, перерахування та зняття грошових коштів, причетних осіб до зняття грошових коштів, провести експертні дослідження, використати отримані результати та самі документи як доказ в кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у органа досудового розслідування підстав вважати, що документи, які містять банківську таємницю ТОВ "УКР ДОН" (код 37306087) та перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), мають суттєве доказове значення у даному кримінальному провадженні, неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення поданого клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукача І.В. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукачу І.В. тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), що містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ "УКР ДОН" (код 37306087), по рахунку № 26008455004729, а саме, документів, які містяться у юридичній справі клієнта ТОВ "УКР ДОН" і стосуються відкриття та обслуговування вищевказаного рахунку, заяв про відкриття (закриття) рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договору про використання системи "Клієнт-Банк", акту прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ "УКР ДОН" вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт ¬банк"; копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту; чекових книжок, грошових чеків, прибуткових та видаткових касових ордерів, довіреностей, заяв на видачу чекових книжок, договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, що підтверджують зарахування, зняття та внесення грошових коштів на вищевказаний рахунок; інформації, як на паперових носіях, так і в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів на вищевказаному рахунку за період з 01 січня 2012 року по 01 травня 2015року.

Ухвала слідчого судді виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах даного клопотання.

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.А. Швиденко