Ухвала суду № 53914566, 03.12.2014, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/14418/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 грудня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Швиденко В.А., з участю секретаря Ханенко Ю.Я., старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукача І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукач І.В., за згодою прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Бабошиної Ю.В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, відповідно до якого, в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110070000191 від 12 листопада 2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ "Ексіст Україна" (код ЄДРПОУ 36047792) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Бізнес Консалт Плюс" (код ЄДРПОУ 38262250) протягом 2012-2013 років ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 376 250 гривень та податку на додану вартість в сумі 636 668 гривень.

Вказаними діями службові особи підприємства за період фінансово-господарської діяльності з 01 жовтня 2012 року по 28 лютого 2013 року згідно висновків акту перевірки № 1339/26-56-22-03-09/36047792 від 03 жовтня 2013 року завищили витрати з податку на прибуток на суму 376 250 гривень та завищили суму податкового кредиту з ПДВ в розмірі 636 668 гривень, всього на загальну суму 1 012 918 гривень.

Також встановлено, що ТОВ "Бізнес Консалт Плюс" (код ЄДРПОУ 38262250) перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

На даний час у органа досудового розслідування виникла необхідність у отримані тимчасового доступу до реєстраційних та звітних документів ТОВ "Бізнес Консалт Плюс", які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, серед яких: реєстраційна картка, довідка про взяття на облік платника податків, довідка з ЄДРПОУ, накази на призначення директорів підприємства, розпорядження, протоколи загальних зборів учасників ТОВ "Бізнес Консалт Плюс", реєстраційна заява платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв'язку із зміною місцезнаходження, довіреності, договір про визнання електронних документів, податкові декларації з податку на прибуток, податкові декларації з податку на додану вартість, реєстри отриманих виданих податкових накладних, розшифровки податкових зобов'язань податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), що дасть можливість всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, провести експертне дослідження та використати отримані дані як докази у кримінальному проваджені.

У судовому засіданні старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукач І.В. внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Зважаючи на те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, подане клопотання вважаю за можливе розглядати без виклику представника ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання слідчого з наступних підстав.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що у випадку надання тимчасового доступу до реєстраційних та звітних документів ТОВ "Бізнес Консалт Плюс", які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, серед яких: реєстраційна картка, довідка про взяття на облік платника податків, довідка з ЄДРПОУ, накази на призначення директорів підприємства, розпорядження, протоколи загальних зборів учасників ТОВ "Бізнес Консалт Плюс", реєстраційна заява платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв'язку із зміною місцезнаходження, довіреності, договір про визнання електронних документів, податкові декларації з податку на прибуток, податкові декларації з податку на додану вартість, реєстри отриманих виданих податкових накладних, розшифровки податкових зобов'язань податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), у органа досудового розслідування з'явиться можливість встановити обставини вчиненого злочину, призначити проведення експертного дослідження, використати отримані результати та самі документи як доказ в кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у органа досудового розслідування підстав вважати, що реєстраційні та звітні документи ТОВ "Бізнес Консалт Плюс", які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, мають суттєве доказове значення у даному кримінальному провадженні, неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення поданого клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукача І.В. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукачу І.В. тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ "Бізнес Консалт Плюс" (код ЄДРПОУ 38262250) з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, а саме, реєстраційної картки, довідки про взяття на облік платника податків, довідки з ЄДРПОУ, наказів на призначення директорів підприємства, розпоряджень, протоколів загальних зборів учасників ТОВ "Бізнес Консалт Плюс", реєстраційної заяви платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв'язку із зміною місцезнаходження, довіреностей, актів передачі майна до статутного фонду, повідомлень від платника податку про відкриття (закриття) розрахункового рахунку в установі банку, договіру про визнання електронних документів; податкових декларацій з податку на прибуток ТОВ "Бізнес Консалт Плюс" за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року, з відповідними додатками; податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ "Бізнес Консалт Плюс" за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року, з відповідними додатками; реєстру отриманих, виданих податкових накладних ТОВ "Бізнес Консалт Плюс" за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року, з відповідними додатками; розшифровок податкових зобов'язань податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток № 5) ТОВ "Бізнес Консалт Плюс" за період 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року; податкових розрахунків сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платника податку, і сум отриманого з них податку (Форма № 1 ДФ) за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року.

Ухвала слідчого судді виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах даного клопотання.

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.А. Швиденко