Ухвала суду № 53914487, 27.10.2014, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/12776/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 жовтня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Швиденко В.А., з участю секретаря Ханенко Ю.Я., старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукача І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукач І.В., за згодою прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Бабошиної Ю.В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, відповідно до якого, в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100070000085 від 10 жовтня 2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ з іноземною інвестицією «Тетра Пак» (код ЄДРПОУ 20016121) в період часу з 01 квітня 2011 року по 31 березня 2014 року, в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з виготовлення рекламної продукції постачальником ТОВ «РА «Кентаур» (код ЄДРПОУ 37007408), яке має ознаки фіктивності та в свою чергу по ланцюгу постачальників безпідставно сформувало податковий кредит з ПДВ за рахунок фінансового-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності - ТОВ "Денекс" (код ЄДРПОУ 38360784), ТОВ "Логік Сервіс" (код ЄДРПОУ 39067041), ПП "Домус" (код ЄДРПОУ 31965216), Підприємство "Запорізький фонд спілки рекламістів України" (код ЄДРПОУ 32119564), ТОВ "ТД" Хеппі Трейд" (код ЄДРПОУ 38434227) та ФОП ОСОБА_3 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1), умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 1 049 078 грн. (ПДВ), що є значним розміром.

Згідно витягу з бази даних Міндоходів України «АІС ОР» та довідки про загальну інформацію щодо ТОВ з іноземною інвестицією «Тетра Пак», вказане товариство має розрахункові рахунки № 260502153, № 260552019, № 26054332 в АТ «Райффайзен Банк Аваль».

На даний час у органа досудового розслідування виникла необхідність у отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по вказаному рахунку, що дасть можливість всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, провести експертне дослідження та використати отримані дані як докази у кримінальному проваджені.

У судовому засіданні старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукач І.В. внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Зважаючи на те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, подане клопотання вважаю за можливе розглядати без виклику представника АТ «Райффайзен Банк Аваль».

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання слідчого з наступних підстав.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що у випадку надання АТ «Райффайзен Банк Аваль» інформації щодо відкриття та обслуговування вищевказаних рахунків ТОВ з іноземною інвестицією «Тетра Пак», у органа досудового розслідування з'явиться можливість встановити обставини вчиненого злочину, призначити проведення експертного дослідження, використати отримані результати та самі документи як доказ в кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у органа досудового розслідування підстав вважати, що документи щодо відкриття та обслуговування рахунків ТОВ з іноземною інвестицією «Тетра Пак», який перебуває у АТ «Райффайзен Банк Аваль», мають суттєве доказове значення у даному кримінальному провадженні, неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення поданого клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукача І.В. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукачу І.В. тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливість виготовлення та вилучення їхніх копій, які знаходяться у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335), що містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ з іноземною інвестицією «Тетра Пак» (код ЄДРПОУ 20016121), по рахунках № 260502153, № 260552019, № 26054332 з моменту їх відкриття по день винесення ухвали слідчого судді, а саме,

заяв про відкриття/закриття рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ з іноземною інвестицією «Тетра Пак» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк"; копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту;

чекових книжок, грошових чеків, прибуткових та видаткових касових ордерів, довіреностей, заяв на видачу чекових книжок, договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, що підтверджують зарахування, зняття та внесення грошових коштів на рахунки № 260502153, № 260552019, № 26054332 ТОВ з іноземною інвестицією «Тетра Пак»;

банківських виписок (роздруківок руху коштів) по вищевказаних рахунках ТОВ з іноземною інвестицією «Тетра Пак» (в друкованому та електронному вигляді, з зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу).

Ухвала слідчого судді виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах даного клопотання.

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва В.А. Швиденко