Ухвала суду № 53914335, 09.09.2014, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/10575/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 вересня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Швиденко В.А., з участю секретаря Ханенко Ю.Я., слідчого СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві Леженка Є.К., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві Леженко Є.К., за згодою прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Кутового Д.В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, відповідно до якого в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014110070000070 від 08 квітня 2014 року, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ПАТ «Будівельне управління № 813» (код ЄДРПОУ № 1383865) шляхом завищення фактично виконаних робіт, здійснили розтрату грошових коштів, що отримувались з державного бюджету.

Так, за наявними даними в базі «Єдиний державний реєстр податкових накладних» встановлено, що послугами ПАТ «Будівельне управління № 813» (код ЄДРПОУ № 1383865) користувалось ДП «МА Бориспіль» (код ЄДРПОУ № 20572069), відповідно до договору № 52-31-59 від 29 грудня 2012 року, загальна сума розрахунків склала 84 255 131 грн., в тому числі ПДВ в розмірі 14 042 521 грн.; Служба автомобільних доріг в Харківській області, загальна сума розрахунків склала 29 306 607 грн., в тому числі ПДВ, в розмірі 4 884 434 грн.; Служба автомобільних доріг в Житомирській області, загальна сума розрахунків склала 6 831 941 грн., в тому числі ПДВ, в розмірі 1 138 656 грн.

Окрім цього, встановлено, що в період часу з 01 січня 2013 року по 28 лютого 2014 року ПАТ «Будівельне управління № 813» (код ЄДРПОУ 1383865) мало взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме, з ПП «Пром Тех Снаб» (код ЄДРПОУ № 38007002), ТОВ «Фінпромгруп Діоніка» (код ЄДРПОУ № 38517072), ТОВ «Еко Сервіс» (код ЄДРПОУ № 32155487), ПП «Хімівест» (код ЄДРПОУ № 32424590), ТОВ «Креалтрейд» (код ЄДРПОУ № 38441779), ТОВ «Капрод» (код ЄДРПОУ №38441669), ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ № 38322487), ТОВ «Фінросторг» (код ЄДРПОУ № 38239516), ТОВ «Кінг Компані» (код ЄДРПОУ № 33640507). Загальна сума розрахунків за купівлю товарів/послуг у вищезазначених контрагентів склала 28 543 168, 74 грн., в тому числі ПДВ, в розмірі 4 757 194, 79 грн.

Одночасно, проведеним аналізом виявлено розбіжності товару (послуг), який купувався вищевказаними підприємствами, а потім, згідно податкової звітності, продавався/поставлявся до ПАТ «Будівельне управління № 813» (код ЄДРПОУ 1383865).

Отже, підприємства ПП «Пром Тех Снаб» (код ЄДРПОУ № 38007002), ТОВ «Фінпромгруп Діоніка» (код ЄДРПОУ № 38517072), ТОВ «Еко Сервіс» (код ЄДРПОУ № 32155487), ПП «Хімівест» (код ЄДРПОУ № 32424590), ТОВ «Креалтрейд» (код ЄДРПОУ № 38441779), ТОВ «Капрод» (код ЄДРПОУ №38441669), ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ № 38322487), ТОВ «Фінросторг» (код ЄДРПОУ № 38239516), ТОВ «Кінг Компані» (код ЄДРПОУ № 33640507) придбали товари/послуги не пов'язані з виконанням своїх зобов'язань перед замовником. Враховуючи об'єми задекларованих операцій, різноплановість товарів (послуг), які купуються та наданих товарів (послуг), відсутність трудових ресурсів, вбачається неможливість здійснення операцій, що задекларовані у податковій звітності ПП «Пром Тех Снаб» (код ЄДРПОУ № 38007002), ТОВ «ФінпромгрупДіоніка» (код ЄДРПОУ № 38517072), ТОВ «Еко Сервіс» (код ЄДРПОУ № 32155487), ПП «Хімівест» (код ЄДРПОУ № 32424590), ТОВ «Креалтрейд» (код ЄДРПОУ № 38441779), ТОВ «Капрод» (код ЄДРПОУ №38441669), ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ № 38322487), ТОВ «Фінросторг» (код ЄДРПОУ № 38239516), ТОВ «Кінг Компані» (код ЄДРПОУ № 33640507). По вказаним підприємства в реєстрі відсутня будь-яка інформація про наявні, трудові ресурси, технічний персонал, складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності.

На даний час у органа досудового розслідування виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні державної податкової інспекції у Голосіївському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві та знаходяться у реєстраційних справах ПП «Пром Тех Снаб» (код ЄДРПОУ № 38007002), ТОВ «Креалтрейд» (код ЄДРПОУ № 38441779), ПП «Хімівест» (код ЄДРПОУ № 32424590), а саме, податкових декларацій з податку на додану вартість, розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, розрахунків корегування сум податку на додану вартість, уточнюючих розрахунків податкових зобов'язань з податку на додану вартість, актів податкових перевірок, довідок та податкових повідомлень-рішень з метою їх опрацювання, проведення почеркознавчої та технічно-криміналістичної експертизи та подальшого використання отриманих результатів як доказу у кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві Леженко Є.К. внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Зважаючи на те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, подане клопотання вважаю за можливе розглядати без виклику представника державної податкової інспекції у Голосіївському районі управління Міндоходів у м. Києві.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання слідчого з наступних підстав.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що у випадку надання державної податковою інспекцією у Голосіївському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві тимчасового доступу до оригіналів документів, які знаходяться у реєстраційних справах ПП «Пром Тех Снаб» (код ЄДРПОУ № 38007002), ТОВ «Креалтрейд» (код ЄДРПОУ № 38441779) та ПП «Хімівест» (код ЄДРПОУ № 32424590) у органа досудового розслідування з'явиться можливість їх опрацювання, проведення експертного дослідження та використання отриманих результатів як доказу у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у органа досудового розслідування підстав вважати, що документи, які перебувають у державній податковій інспекції у Голосіївському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів встановлених обставин, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення поданого клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Подільського РУ ГУ МВС України у м. Києві Леженка Є.К. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати слідчому СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві Леженку Є.К. тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні державної податкової інспекції у Голосіївському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві, та які знаходяться у реєстраційних справах ПП «Пром Тех Снаб» (код ЄДРПОУ № 38007002), ТОВ «Креалтрейд» (код ЄДРПОУ № 38441779) та ПП «Хімівест» (код ЄДРПОУ № 32424590), а саме, податкових декларацій з податку на додану вартість, розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, розрахунків корегування сум податку на додану вартість, уточнюючих розрахунків податкових зобов'язань з податку на додану вартість, актів податкових перевірок, довідок та податкових повідомлень-рішень з можливістю їх вилучення на час проведення досудового розслідування.

Ухвала слідчого судді виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться

в матеріалах даного клопотання.

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяВ.А.Швиденко