Ухвала суду № 53914219, 24.07.2014, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/8525/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 липня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Швиденко В.А., з участю секретаря Ханенко Ю.Я., слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Величка В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Величко В.В., за згодою прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Боршуляка О.І., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, відповідно до якого в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110100000288 від 17 вересня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені органом досудового розслідування особи, з метою прикриття незаконної діяльності, зареєстрували ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме, ТОВ «Лоранік» (код ЄДРПОУ 37729096), ТОВ «Саркон» (код ЄДРПОУ 37756753), ТОВ «Броксид» (код ЄДРПОУ 37700428), ТОВ «РА «Саварж» (код ЄДРПОУ 37772555), ТОВ «Пасмар ЛОТ» (код ЄДРПОУ 37772560), ТОВ «РА «Жорсонк» (код ЄДРПОУ 37728616), які мають ознаки фіктивності та використовувались підприємствами реального сектору економіки, для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_3 засновник та директор ТОВ ТОВ «РА «Саварж» (код ЄДРПОУ 37772555) пояснив, що зареєстрував на своє ім'я вказане товариство на прохання невстановлених слідством осіб без мети займатись підприємницькою діяльністю. Жодних документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «РА «Саварж» (договорів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, тощо) він не складав та не підписував.

На даний час у органа досудового розслідування виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві та стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «РА «Саварж» (код ЄДРПОУ 37772555), а саме, реєстраційних карток, довідки про взяття на облік платника податків, довідки з ЄДРПОУ, наказів на призначення на посаду директорів підприємства, розпорядження, протоколів загальних зборів учасників товариства, реєстраційної заява платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв'язку із зміною місцезнаходження, довіреності, повідомлення від платника податку про відкриття (закриття) рахунку в установі банку, договору про визнання електронних документів, актів документальних (планових, позапланових) виїзних, невиїзних перевірок та прийнятих по ним податкових повідомлень-рішень, податкових декларацій з податку на прибуток підприємства, податкових декларацій з податку на додану вартість, кореспонденції, в якій фігурує дане підприємство за будь-яких обставин з метою їх опрацювання, проведення почеркознавчої та технічно-криміналістичної експертизи та подальшого використання отриманих результатів як доказу у кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Величко В.В. внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Зважаючи на те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, подане клопотання вважаю за можливе розглядати без виклику представника ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання слідчого з наступних підстав.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що у випадку надання ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «РА «Саварж» у органа досудового розслідування з'явиться можливість їх опрацювання, проведення експертного дослідження та використання отриманих результатів як доказу у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у органа досудового розслідування підстав вважати, що документи, які перебувають в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів встановлених обставин, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення поданого клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Величка В.В. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Величку В.В. тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві та стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «РА «Саварж» (код ЄДРПОУ 37772555), з можливістю їх вилучення, а саме,

- реєстраційних карток, довідки про взяття на облік платника податків, довідки з ЄДРПОУ, наказів на призначення на посаду директорів підприємства, розпорядження, протоколів загальних зборів учасників товариства, реєстраційної заява платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв'язку із зміною місцезнаходження, довіреності, повідомлення від платника податку про відкриття (закриття) рахунку в установі банку, договору про визнання електронних документів;

- актів документальних (планових, позапланових) виїзних, невиїзних перевірок та прийнятих по ним податкових повідомлень-рішень, податкові, декларації з податку на прибуток підприємства, податкових декларацій з податку на додану вартість, кореспонденції, що стосується фінансово-господарської діяльності товариства за період часу з 2011 року по 2014 рік.

Ухвала слідчого судді виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах даного клопотання.

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяВ.А.Швиденко